目录第一部分货币资金管理.........................................................................2第二部分往来款项管理.........................................................................5第三部分库存商品管理.........................................................................7第四部分低值易耗品管理...................................................................10第五部分固定资产管理.......................................................................10第六部分借款管理...............................................................................11第七部分经营费用管理.......................................................................12第八部分预算管理...............................................................................13第九部分收入、成本、利润管理.......................................................14第十部分财务报告和经济活动分析管理...........................................15第十一部分发票的管理.......................................................................15第十二部分印鉴管理...........................................................................17第十三部分会计档案管理...................................................................18第十四部分财务工作交接办法...........................................................18第十五部分其他管理.............................................................................19第十六部分附则...................................................................................20第2页共24页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共24页为规范集团公司各分公司的财务管理，制定本制度。第一部分货币资金管理第一条货币资金管理的范围包括：库存现金、银行存款、应收票据、公用存折。第二条分公司出纳负责货币资金的日常管理，对所保管货币资金的安全性、收付单据的合法性和手续完备性负责；分公司经理对货币资金使用的真实性、合理性负主要责任；分公司财务主任对货币资金使用的合理性、合法性负有直接责任；分公司经理、财务主任对分公司的货币资金的安全负有连带责任。第三条分公司出纳每周日应填制《货币资金周报表》，报财务主任和分公司经理。《货币资金周报表》是对一周来的现金、银行存款、公用存折收、付、存情况的反映，由财务主任存档备查。[1]现金的管理第四条收到的货款，应当日送存银行；当日确实不能送存的，最迟第二个银行工作日送存。当日工作结束，库存现金余额在保证安全的情况下应适量，原则上不超过5000元。没有正当理由超过5000元标准的部分按盈库处理。第五条因收入假币造成的损失由责任人等额赔偿。第六条未经商贸财务部批准，不准利用银行账户替其他单位和个人套取现金，不准私自将公司的资金以个人名义存入银行。第七条分公司收取货款或从银行提取大额现金，应派专车、专人存取。对于临时性收入的现款，来不及送存银行的，应放入保险柜中存放并由专人看管。第八条每天下班前，出纳对现金应做到日清。一是清点现金库存，查看是否超过限额；二是对一天的现金收付单据清点整理，须当日入账；三是查看账实是否相符。第3页共24页第2页共24页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共24页现金短款由出纳予以赔偿，长款应入账。对长、短款超过300元的，财务主任必须当日上报分公司财务管理办公室。第九条财务主任每周一次监督出纳盘点库存现金，并在《现金盘点表》上签字，存档备查。[2]银行存款管理第十条分公司开立或变更银行账户时，事前必须经商贸财务部批准。商贸分公司只设银行基本户。第十一条分公司实行“收支两条线”货币资金管理。1、分公司财务设“银行收入专户”和“银行支出专户”两个会计科目核算，两个科目合在一起与银行基本户相对应。2、“收入专户”科目借方只能用...
