某某年某集团审计管理制度VIP免费

第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页20092009年度审计制度年度审计制度目目录录审计部管理结构审计部管理结构审计制度审计制度第一章第一章总总则则第一条第一条审计目的审计目的充分发挥审计监督职能，维护公司正常经营秩序，保护公司财产的安全和完整，保障公司健康发展，提高公司的经充分发挥审计监督职能，维护公司正常经营秩序，保护公司财产的安全和完整，保障公司健康发展，提高公司的经济效益。济效益。第二条第二条审计原则审计原则（一）针对性原则：针对审计目标确定审计对象和范围，针对不同对象和范围采用适当的程序和方法进行审查的原则。（一）针对性原则：针对审计目标确定审计对象和范围，针对不同对象和范围采用适当的程序和方法进行审查的原则。（二）独立性原则：在行使审计监督时不受其它任何干涉、干扰和侵犯，坚持客观、公正，不得徇私、舞弊，保持独立行使（二）独立性原则：在行使审计监督时不受其它任何干涉、干扰和侵犯，坚持客观、公正，不得徇私、舞弊，保持独立行使审计监督职能的原则。审计监督职能的原则。（三）客观公正性原则：根据查证的经济事实做出符合客观实际和公正的结论的原则。（三）客观公正性原则：根据查证的经济事实做出符合客观实际和公正的结论的原则。（四）一致性原则：审计工作应用的资料、数据、标准和原则前后一致的原则。（四）一致性原则：审计工作应用的资料、数据、标准和原则前后一致的原则。（五）稳健性原则：在审计过程中对审计结果做出评价时，必须采取稳健的原则，充分考虑审计证据是否真实和完整，是否（五）稳健性原则：在审计过程中对审计结果做出评价时，必须采取稳健的原则，充分考虑审计证据是否真实和完整，是否有利于公司的发展及公司利益最大化。有利于公司的发展及公司利益最大化。（六）保密性原则：审计资料是公司的重要经济情报资料，涉及公司的安全、生存和发展，审计人员必须严格遵守审计纪律（六）保密性原则：审计资料是公司的重要经济情报资料，涉及公司的安全、生存和发展，审计人员必须严格遵守审计纪律，，不得随意泄漏，注重审计资料的保密。不得随意泄漏，注重审计资料的保密。第三条第三条审计职责审计职责（一）负责督促和协助集团各职能部门及子公司建立健全相关的内部管理制度并监督其执行。（一）负责督促和协助集团各职能部门及子公司建立健全相关的内部管理制度并监督其执行。（二）负责对集团内部及子公司的经营活动全过程进行监督。（二）负责对集团内部及子公司的经营活动全过程进行监督。（三）负责对被审计单位或审计项目做出公允、合理的评价和结论，向集团董事长报告审计结果，为集团的经营决策提供资（三）负责对被审计单位或审计项目做出公允、合理的评价和结论，向集团董事长报告审计结果，为集团的经营决策提供资料。料。第四条第四条审计权限审计权限（一）在集团董事长的领导下，独立行使对全集团内部经营管理工作的监督权，不受其他部门和个人的干预。（一）在集团董事长的领导下，独立行使对全集团内部经营管理工作的监督权，不受其他部门和个人的干预。（二）依据公司管理制度的规定，对损害公司利益和违反公司规章制度的行为，行使处罚建议权。（二）依据公司管理制度的规定，对损害公司利益和违反公司规章制度的行为，行使处罚建议权。第五条第五条审计组织机构设置及人员配备审计组织机构设置及人员配备（一）组织机构设置（一）组织机构设置11、集团总部设置审计中心，子公司不另设审计部门，但大中型建设项目实行委派工程审计专员。、集团总部设置审计中心，子公司不另设审计部门，但大中型建设项目实行委派工程审计专员。22、全集团审计工作由审计中心实行垂直管理。、全集团审计工作由审计中心实行垂直管理。（二）人员配备（二）人员配备11、集团总部根据其经营范围所涉及的不同专业情况配备：财务审计、工程审计、设备材料采购审计、法务专员等。、集团总部根据其经营范围所涉及的不同专业情况配备：财务审计、工程审计、设备材料采购审计、法务专员等。22、审计人员实行集团统一招聘、统一调配、统一...