第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页财务管理制度本制度之制定，是为使酒店各部门以及全体员工在经营活动和行政业务工作中有所遵循，使酒店的各面工作和经营活动均能沿着国家政策、法令和各项规章制度的轨道前进。一、财务计划管理规定1、酒店财务计划的确定，必须依据党和政府的方针、政策、法令、上级单位的规定、结合董事会、总经理对酒店经营活动的安排、计划期内客源、货源、内外价格等变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成计划情况，作出详细分析和充分估计来审定。2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各部计划指标，下达给业务部门执行。计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。3、财务计划分为年度、季度计划。编报时间为：年度计划：财务部于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬。季度计划：财务部于季末最后一月的下旬，各业务部门于季末最后一月的中旬。各业务部门还应根据上报酒店审查批复后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。4、为使酒店的经营管理和收支标准符合董事全、总经理的要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：财务部应编制：流动资金计划、外汇收支计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及利润分配计划、基建计划。各部门应编制：销售部及前厅部：客源计划、费用计划、营业计划、利润计划。客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划。餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、设备维修、更新及购置计划。商场：销售计划（划分批发与零售）、商品进货计划、（划分进口商品和我国出口产品）、利润计划、库存商品计划、费用计划、流动资金计划、外汇使用计划、设备维修及购置计划、售货场地装修计划。车队：营运计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油脂耗用计划、车辆维修保养计划零配件及轮胎、电池采购计划。洗涤部：布草添置计划（与客房、餐饮部共同研究编定）、耗用品购进及使用计划、费用计划、机械维修及更新改造计划。采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划、加工订货计划、印刷品付印计划、费用计划。康乐部：营业计划、利润计划、费用计划、设备养护计划、耗用品购进计划。管家部：用品使用计划、费用计划、花瓶、盆栽及用、用具购置计划、清洁机具保养及更新计划。工程部：燃料进货、耗用计划（含液化气）、水电耗用计划、设备维修计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划。后勤部门的总办、人力资源部、财务部等要编报费用开支计划。各部所需编报的计划，送财务部汇总。第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页二、会计核算管理规定1、会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法，并统一使用电脑记帐。2、会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3、记帐用的货币单位为人民币，凭证、帐簿、报表等均用中文书写。4、会计科目。执行根据国家财政部制订的《旅游饮食服务企业会计制度》结合我酒店具体情况而制订的会计科目。5、会计凭证。（1）、会计凭证的格式和基本内容①、原始凭证包括自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证指：进货验收单、领料单、旅差费报销单、付款申请单、内部调拨单、收款收据、借款单等。自制原始凭证的基本内容需注意填制：原始凭证的名称、日期、接受凭证单位的名称、经济业务内容摘要、数量、单价、金额、填制凭证单位和经办人员的签章等外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。②、记帐凭证根据旅游饮食服务企业会计制度的要求，根据本酒店的经营情况，只设置通用记帐凭证。记帐凭证应遵循以下原则：A、要保证记帐凭证能在记帐工作中起到分录指...
