陕西开源证券经纪有限责任公司二〇〇八年度财务报告2009年4月6日目录一、审计报告……………………………………………………1-2二、财务报表……………………………………………………3-71．资产负债表………………………………………………32．利润表……………………………………………………43．现金流量表………………………………………………54．所有者权益变动表………………………………………6-7三、财务报表附注………………………………………………8-31中国上海TEL：86-2164458590陕西五联分所TEL：86-2982306506-9太原路87号(甲)FAX：86-2164663920西安市含光南路261号FAX：86-2982306510邮政编码：200031E-mail：dhkjh@online.sh.cn邮政编码：710065E-mail：sxdh@shaanxicpa.org.cn[机密]审计报告东会陕审[2009]008号陕西开源证券经纪有限责任公司全体股东：我们审计了后附的陕西开源证券经纪有限责任公司(下称“开源证券”)财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是开源证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，开源证券财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有重大方面公允反映了开源证券公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。上海东华会计师事务所有限公司中国注册会计师：牟宇红中国·上海中国注册会计师：徐秉惠二〇〇九年四月三日5编制单位：陕西开源证券经纪有限责任公司单位：人民币元资产附注号期末余额期初余额负债和所有者权益附注号期末余额期初余额资产：负债：货币资金（一）324,365,922.77320,965,017.05短期借款其中：客户资金存款185,557,464.56183,642,869.22拆入资金结算备付金（二）45,375,072.5291,595,326.80交易性金融负债其中：客户备付金40,661,150.1087,738,992.80衍生金融负债拆出资金卖出回购金融资产款交易性金融资产代理买卖证券款（九）232,021,228.74279,400,212.50其中：抵押证券信用交易代理买卖证券款衍生金融资产代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬（十）2,708,307.533,726,835.14应收利息应交税费（十一）2,120,190.036,770,313.28存出保证金（三）5,802,614.088,018,350.48应付利息其中：交易保证金5,802,614.088,018,350.48预计负债可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期股权投资递延所得税负债投资性房地产其他负债（十二）439,164.221,446,779.18固定资产（四）5,688,656.043,585,417.32其中：应付款项439,164.221,446,779.18其中：在建工程应付股利无形资产（五）344,999.933,010,396.38代理兑付债券款其中：交易席位费344,999.93584,999.93负债合计237,288,890.52291,344,140.10商誉递延所得税资产（六）811,873.15647,413.01所有者权益：其他资产（七）6,532,354.755,064,042.93实收资本（十三）114,000,000.00114,000,000.00其中：应收融资融券客户款资本公积应收款项2,904,59...
