某集团有限公司财务管理控制制度VIP免费

第1页共41页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共41页集团有限公司财务管理控制制度第一章总则第一条为了加强集团公司财务管理，规范企业经营管理行为，进一步提高会计核算水平，有效规避财务风险，根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《中国铁道建筑总公司会计核算办法》及上市公司的相关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。第二条财务管理控制制度是集团公司经营管理的行为准则，是财务管理和核算的操守规范。各单位必须认真贯彻执行。集团公司财务管理实行统一领导下的分级负责制，各单位董事长、总经理、项目经理是第一责任人，总会计师（财务负责人）是具体责任人，对本制度的执行情况负总责。第三条各级财务部门是执行本制度的管理部门，对本单位财务管理的贯彻、执行、监督和考核负责。第四条资金是企业各项经营活动的起点，企业管理要坚持以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以成本管理为中心，坚持以投入产出、效益最大化的管理理念。第五条财务管理的基本原则：建立健全内部财务管理制第2页共41页第1页共41页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共41页度，完善经济责任制，确保国有资产保值增值，严格执行各项费用开支标准和范围，如实披露企业财务状况和经营成果，依法经营、依法纳税，接受执法部门的监督检查。集团公司、工程公司的纪检监察、审计、财务部门有权对所属单位实施监督、检查。第六条财务管理的基本任务：做好各项财务收支计划、预算、控制、核算、分析、考核工作，依法合理地筹集、使用资金，有效利用各项资产，有效地防范和控制财务风险，最大限度地提高经济效益。第七条各单位必须依照《会计法》的规定建立会计机构依法设置会计账簿，规范会计核算，单位负责人及总会计师（财务负责人）对本单位的财务会计工作、会计资料的真实性、完整性负责。第八条依照《会计法》的规定，单位或个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假会计报告。第九条任何单位或个人不得对依法履行职责、坚持原则标准、抵制违规行为、忠于职守、秉公办事的会计人员实行打击报复。第十条本制度适用于集团所属各级内部核算单位。第3页共41页第2页共41页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共41页第二章资金管理制度第十一条银行存款、库存现金的管理与控制规定另行文。第十二条工程结算资金的管理1、对业主的工程结算。各项目部按合同规定及时向发包方（业主）报送验工计价，并催促发包方及时签认。财务部门根据合同规定，会同有关部门及时向发包方（业主）收取预付工程款、工程进度款、工程决算款、尾工款及质保金。2、项目部实行资金预算管理制度。建立事前、事中、事后全过程的控制；推行月度资金预算管理制度；逐步实行项目部资金收支两条线的管理办法，强化资金计划监控。项目部在月初根据工程进度计划，编制工资预算、材料费采购预算、机械使用费预算、管理费预算，经上级主管部门批复后，由集团公司按预算批复拨付资金，项目部财务部门进行控制。3、项目部的工程结算资金支出仅限于上缴款和经核定的成本支出。4、项目部与外部单位的经营活动必须按合同规定和验工计价支付资金。项目部对劳务队和外部单位未签合同、未计价发生拨付资金行为的，由项目经理和总会计师（财务负责人）承担责任。5、劳务队、架子队资金管理。按照合同和验工计价作为结第4页共41页第3页共41页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共41页算依据，实行“拨改代”的资金支付办法。即：劳务队、架子队资金取消按计价直接拨款，改为按计价代付各种款项的支付办法，原则上不允许拨付现金，对劳务队的现金拨款仅限于日常生活费和管理费，管理费统一采用备用金的管理办法，月末由劳务队指定人员凭票到项目部报销，抵劳务队拨款。6、撤户并账。工程竣工验收时，项目经理要组织有关部门对合同变更等签证工作进行清理，及时编制竣工决算。项目经理和财务部...