第1页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共43页SB集团全面预算管理办法版本号：密级：编制：审核：标准化：审定：批准：2010-03发布2010-03实施1、集团全面预算管理的定义与定位定义：全面预算管理是利用预算对集团内部各单位、各部门的第2页共43页第1页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共43页各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调集团的生产经营活动，完成既定的经营目标。是集团全过程，全方位及全员参与的预算管理。定位：SB集团全面预算是以集团发展战略为指导，以业务计划为基础的管理循环；全面预算是公司年度全部经营活动的依据，是我们驾驭外部环境的不确定性，减少决策的盲目性和随意性，提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。集团设立多层级的预算控制体系。各责任中心的一切收支都应纳入预算范畴。2、全面预算管理组织2.1、定义与职责集团全面预算管理的组织体系包括预算管理委员会、预算管理办公室、各业务单元预算管理领导小组（其下再设预算管理工作小组和各预算责任中心）几个层次。预算管理委员会在集团董事长领导下开展工作，预算管理办公室设在集团财务管理中心，各业务单元预算管理领导小组由各业务单元第一负责人任组长，各业务单元财务负责人任副组长。第3页共43页第2页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共43页2.1.1、全面预算管理委员会2.1.1.1、委员会的人员构成全面预算管理委员会是集团全面预算管理的决策机构，是集团全面预算的最高权利机构。预算管理委员会实行主任负责制，主任由产业集团总裁担任，委员会成员分为企业内部执行委员和企业外部顾问。企业内部执行委员由产业集团高管人员组成，外部顾问由两名重庆大学教授、一名重庆工商大学教授担任（李嘉明、潘龙萍、另一名待定）。预算管理委员会成员按“7+1+1+N”的编制构成和运行。其中：第4页共43页第3页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共43页“7”由集团董事长、总部“5中心”第一负责人、总部“1办”第一负责人组成；至少“1”名外部顾问；第二个“1”为提案所在业务单元的第一负责人；“N”由提案事务若干相关人员组成。2.1.1.2、委员会的主要职能1)根据发展战略，审议并确定集团年度预算目标；2)审批各业务单元年度预算报告；3)审议、批准各业务单元预算调整方案；4)对各业务单元的预算外支出进行评审；5)审批集团预算管理流程制度（集团层面）。2.1.1.3、委员会的会议机制1）全面预算管理委员会工作实行会议制度，通过会议研究、决定有关事项。2）全面预算管理委员会每季度召开一次例会，听取全面预算管理办公室/业务单元汇报上季度全面预算执行情况报告。第5页共43页第4页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共43页3）如遇重大事项或实际需要可召开临时会议，由申请召开会议的业务单元提前向委员会提交全套会议准备资料（议题及相关附件），经审核合格后方可协调外聘顾问，并确定预算管理委员会会议的召开时间。预算管理委员会（“7+1+1+N”）成员每人有1票表决权。参会委员2/3以上赞成的，视为通过。预算管理委员会（“7+1+1+N”）成员投票方式，为具名（实名）投票。4）全面预算管理委员会会议召开前七天须通知全体委员，会议由主任主持，主任不能出席时可委托其他委员代为主持。5）预算管理办公室成员可列席预算管理委员会会议，必要时可邀请公司董事及其他高层管理人员列席会议。6）全面预算管理委员会会议应当有书面记录并形成会议纪要，参会委员应当在会议记录和会议纪要上签字。7）全面预算管理委员会会议通过的议案及表决结果，应当以书面形式报公司董事会审议。第6页共43页第5页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共43页2.1.1.4、委员会外聘顾问的津贴对每位外聘顾问每次参会，按下列标准发放津贴：参会形式亲自出席会议（参加研讨并宣读书面意见）参加视频会议（参加研讨并宣读书面意见）不出席会议...
