第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共35页上海航天汽车机电股份有限公司全面预算管理规定文件状态版本与更改记载版本/更改实施日期记载编制审核批准A/02012.6首版胡丽霞吴雁左跃第2页共35页第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共35页第一章总则第一条为落实上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“公司”）的发展战略，完善内部控制机制，推动公司构造事前预测和统筹、事中分析和控制、事后考核和改进的全面预算管理体系，依据上级有关制度，制定本规定。第二条全面预算管理是指公司通过预算对公司整体经营活动和各种资源进行预测、统筹、配置、控制、考核，全面预算内容包括生产经营管理活动的各个方面，是对一定时期内本公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等所做的具体安排。第三条全面预算是公司的决策机构进行财金决策的重要手段和主要依据，是落实责任制，保障生产经营活动健康运行、提高经济效益和经济运行质量的重要保证，是对公司进行内部绩效评价、经济效益考核及加强监督管理的重要依据。第四条本规定适用范围：公司总部及分公司和全资子公司、控股子公司（以下简称“各分、子公司”）。第五条预算年度自公历1月1日至12月31日止。年度预算需按季度、月度加以分解，按季度、月度跟踪分析、考核和进行监控。第六条全面预算应当遵循以下原则：（一）政策性原则：必须严格遵守国家法律法规，以及上级主管部门的有关规定；（二）科学性原则：年度主要指标既要体现成长性又要体现合理性，即只有通过努力才可以达到。（三）完整性原则：预算的内容必须涵盖所有的现金流入、流出，涉及所有业务部门，横向到边，纵向到底，不留死角。第3页共35页第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共35页（四）协调性原则：编制预算应由财务部门牵头，公司各职能管理部门、各管理层次积极参与、配合，加强纵向和横向的综合平衡。（五）合理性原则：应统筹兼顾，区别轻重缓急，科学合理地安排各项支出。（六）稳健性原则：要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，略有结余。（七）可控性原则：预算应该有利于经营者对预算期的经营管理过程进行控制。（八）统一性原则：各分、子公司必须按照公司总部的统一要求开展工作。第二章全面预算管理的组织机构及职责第七条公司总部及各分、子公司负责人对全面预算管理工作负全责。公司总部及各分、子公司总会计师（财务负责人）协助本公司负责人组织本公司的全面预算管理工作，对本公司全面预算管理负直接责任。第八条公司总部及各分、子公司的董事会是全面预算管理的决策机构。公司总部及各分、子公司应成立预算管理委员会并下设预算工作小组。第九条公司总部预算管理委员会的组成和职责：（一）预算管理委员会由公司总部领导班子成员组成，公司总经理任主任，公司党委书记和总会计师任副主任。（二）预算管理委员会主要职责：1、负责建立健全预算管理组织体系；2、审定预算管理政策及相关制度；3、确定公司年度财务预算目标；第4页共35页第3页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共35页4、审议公司财务预算报告，包括重大资本性支出、公司及各分、子公司收入和利润指标确定等。5、审议公司财务预算调整方案；6、根据预算执行结果，审定预算考核和奖惩方案。各分、子公司的预算管理委员会参照本条第（一）、（二）款执行。第十条总部及各分、子公司预算工作小组的组成和职责（一）预算工作小组由总会计师（财务负责人）任组长，财务部经理任副组长，成员由本公司各业务部门负责人及相关人员组成。（二）预算工作小组主要职责：1、负责制定预算管理相关制度，并组织实施；2、负责拟定公司预算编制通知；3、负责拟定公司年度财务预算目标；4、负责编制公司财务预算报告5、负责预算的过程控制及拟定预算调整方案；6、负责公司预算执行情况分析总结等。第十一条总部财务部是全面预算管理的牵头部门。其主要职责：（一）负责拟定公司全面预算管理的政策和措施，制...
