浙江某某集团股份有限公司财务管理制度(doc 14)VIP免费

浙江中大集团股份有限公司财务管理制度（2005年8月13日公司四届二次董事会通过）第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。第二条财务管理的目标是：追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。第四条本制度所称集团公司系指浙江中大集团股份有限公司（不含各类子公司）；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中大集团系指集团公司和上述各类子公司。第五条本制度适用于集团公司和各类子公司。各类子公司在遵守本制度基础上，可以根据本企业经营特点和实际情况制定具体的财务管理规定。第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。第七条职责和权限划分（一）属于集团公司统一管理的职责权限：1．会计政策和会计信息管理制定中大集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实、完整反映企业财务状况、经营成果和现金流量。2．资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向的合法、合规性进行审核、监督，提高现金运用的效率和效益。⑶统筹现金来源，由集团财务管理总部财务结算中心负责集团内部企业的资金结算和资金余缺调剂。⑷制定集团内部授信政策，核定各类子公司的贷款及担保授信额度。为符合条件的子公司提供内部资金借款，以及向银行借款提供担保。3．投资管理⑴投资行为包括以货币资金或以房屋、机器设备、物资等实物资产以及以专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种长期、短期投资行为；利用自有资金或借款进行基本建设、购买大型固定资产、机器设备等行为也作为投资管理。⑵集团公司对外投资须按公司章程和上市公司规则有关规定程序审批后组织实施；⑶各类子公司的投资行为均须按照《浙江中大集团股份有限公司投资管理制度》和公司章程规定的审批程序批准后才能实施。4．对外担保⑴集团公司及各类子公司应严格执行《浙江中大集团股份有限公司担保管理办法》有关规定，控制对外担保。本制度所指担保包括信用担保和资产质押担保。⑵集团公司为各类子公司因经营需要提供借款担保必须经董事会授权的代表人签字同意，担保总额应控制在业经股东大会批准并授权董事会的担保额度内。⑶子公司为其控制的二级子公司提供担保，必须经过该公司董事会批准并由第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页该公司董事长签字。担保总额不得超过集团公司核定的担保额度。⑷子公司除为集团公司和其控制的二级子公司提供担保外，不得为无关联关系的其他单位和自然人提供任何形式的担保。5．财务组织管理主要是集团内部财务机构设置，财务主管人员的选派以及财务人员的考核、管理。6、财务监督财务监督主要包括财务分析制度和财务检查制度。集团公司应当进一步强化对各类子公司的财务监督管理。通过分析和检查，了解各类子公司执行国家政策和内部制度情况，及时发现存在问题，形成集团内部信息反馈和预警纠错机制，促进中大集团提高整体管理水平。（二）各类子公司的职责权限1．根据国家和内部制度有关规定组织会计核算，真实、完整反映本单位财务状况、经营成果和现金流量。2．在中大集团总体目标框架下，独立经营和自主管理，合...