第四章-AM04_固定资产非采购性质获取流程VIP专享VIP免费

第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页第四章-AM04_固定资产非采购性质获取流程1.流程说明此流程描述了非采购性质获取固定资产的处理过程。非采购性质获得固定资产因不通过internalorder管控，故资产获得部门需及时将相关讯息通知资产管理部门和财务部。本流程主要涉及因投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增加固定资产的业务的会计核算。本流程涉及的部门主要有总务部和财务部。总务部根据由于投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增加的固定资产的验收情况填制“入帐通知书”交财务部。财务部根据“入帐通知书”填制会计信息，完成新增资产的会计过帐。对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用等通用参照本流程处理。相关附件：入帐通知书2.流程图第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页3.系统操作3.1.操作范例非采购性质采购获得固定资产：非采购性质获取资产编号为30500075的DELL笔记本电脑。3.2.系统菜单及交易代码1）新资产过帐路径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵消分录的购置交易代码：ABZON2）旧资产过帐路径：会计财务会计固定资产过帐杂项的交易代码：ABSO第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页3.3.系统屏幕及栏位解释1）新资产过帐栏位名称栏位说明资料范例已存资产对已创建的固定资产进行资产过帐。30500077记帐金额资产入帐价值10,000：资产原值数量入帐资产数量及单位1凭证日期会计凭证日期2001/04/14记帐日期资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日2001/04/14资产价值日资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/04/14文本会计凭证摘要震旦OA赠送按<附加明细科目>进入下一个画面。第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间4凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐冲销科目资产会计记帐的对方科目3111010000：资本公积业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。数量入帐资产数量及单位1按<模拟>进入下一画面第5页共12页第4页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共12页栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目70：资产借方帐户科目编号1601030000：固定资产-办公设备的科目编号科目简短说明科目短描述税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10,000文本会计凭证摘要震旦OA赠送按<保存>生成资产过帐凭证。Dr:1601030000固定资产-办公设备10000Cr:3111010000资本公积-捐赠公积10000第6页共12页第5页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共12页2）旧资产过帐路径：会计财务会计固定资产过帐杂项的交易代码：ABSO栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围30500081次级编号属于同一资产编号的可分辨/拆解部分凭证日期会计凭证日期2001/04/14记帐日期资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日2001/04/14期间资产记帐期间4业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式Z02：获得旧资产—本年购置。按进入下一画面第7页共12页第6页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共12页栏位名称栏位说明资料范例记帐金额凭证金额6000资产价值日资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/04/14数量入帐资产数量及单位1冲销科目资产会计记帐的对方科...