工程项目建设竣工审计规章制度[合集]VIP专享VIP免费

工程项目建设竣工审计制度[合集]第一篇：工程项目建设竣工审计制度XX县区石埠子镇卫生院门诊、病房楼改扩建项目竣工审计制度为加强我院门诊病房楼改扩建项目的管理和监督，保证工程的顺利实施，防止发生违法、违纪和违规行为，节约工程支出，结合医院实际情况，特制定本制度。一、审计范围所有用于门诊病房楼改扩建资金工程项目，均属审计范围。（一）新建、扩建、改造、大修工程项目；（二）房屋、建筑物新建、改造工程；（三）其他审计的项目。二、审计内容（一）开工前审查的内容：1、工程项目有无计划和审批手续；2、施工、监理单位有无资质证书；3、概（预）算的编制是否符合有关规定；4、资金来源是否足额，是否符合财务制度规定；5、有无招标文件、议标合同，标的确定是否合理、合法，议标合同是否符合程序，并经集体研究；6、施工单位投标文件的有效性、合规性；7、施工单位提供的施工图预算是否符合要求；8、其他需审查的内容。（二）建设过程中审查的内容：1、内部控制制度是否健全、有效，有关法律法规的贯彻执行情况；2、施工记录、施工合同、监理记录是否完整、真实；3、概（预）算的控制情况；4、预付款和工程结算款等资金的管理、使用情况；5、工程成本管理和控制情况；6、对于隐蔽性工程，如土方工程、设备基础工程、房屋、第1页共24页建筑物的基础工程等，审查是否符合施工图要求，施工记录、监理记录是否完整、真实；7、工程变更是否有详细说明及经过审批；8、其他需审查的内容。（三）竣工决算过程中审查的内容：1、工程决算的真实性、合规性及完整性、套用定额和取费标准是否符合现行文件规定。2、概算执行情况和工程造价的控制情况。3、审查工程造价是否超出计划，超出计划的原因及在实施过程中是否经过审批。4、通过竣工决算审计对工程项目进行总体评价。三、审计程序和方法1、工程项目开工前七天，由施工管理部门向审计部门报送施工图纸、概（预）算、施工合同、施工监理单位的资质证书、招投标文件等资料，由审计部门审查确认。2、建设过程中，由施工管理部门将施工记录、监理记录、工程变更说明等资料及时报送审计部门，以便审计部门及时掌握、了解工程进度。对于隐蔽性工程，施工管理部门应及时通知审计部门进行现场审查，核实工程量，并由三方（施工单位、施工管理部门、审计部门）在有关记录上签字后各存一份，方可作为决算依据。3、工程项目完工后，由医院验收小组验收合格后，由施工管理部门和施工单位将验收报告、决算书等资料报送审计部门，审计部门现场核实工程量，进行决算审计，审查确定工程造价，经施工管理部门和施工单位认可，报送医院领导批准，然后送交财务部门进行办理结算、转资手续。四、对有关事项的处理（一）对于资质不合格的施工，监理单位、审计部门有权提请医院领导予以更换，对于施工单位层层转包、未实行建立或监理中不严格把关、使用质次价高设备、材料等问题，审计部门发现后要及时提请医院领导予以制止和纠正，对于资料不齐全、内容不完整、数据不准确、手续不完备、格式不规范的决算报告，审计部门应提出修改意见。第2页共24页（二）对于隐蔽性工程，未及时通知审计部门进行现场审查，影响工程质量的问题，对于有关单位和个人给予通报批评，情节严重的追究有关人员的责任。五、本制度由医院审计部门负责解释。六、本制度自下发之日起施行。石埠子镇卫生院门诊病房楼改扩建项目建设领导小组第二篇：工程项目竣工决算审计建设项目竣工决算审计建设项目竣工决算审计是建设项目审计的一个重要环节，它是指建设项目正式竣工验收前，由审计人员依法对建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行的检查、评价和鉴证。其主要的目的是保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。1内容审计人员对建设项目实施建设项目竣工决算审计业务的内容视具体情况和项目的行业特点而确定。其基本审计内容主要包括以下方面：[1]（1）审查竣工决算编制依据。审核决算依据是否齐全、是否符合有关规定、是否存在遗留问题。（2）审查是否按规定的时问及时进行...