第1页共4页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共4页苏州供电公司年度结账及对外报表编制1.范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行年度结账及对外编制报表。2.控制目标规范年度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性，上年末数据与下年初数据一致。3.主要涉及部门财务与产权管理部4.主要前提和假设所有经济业务的申请都必须在每年末完成会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现年度结账是滞后的系统具有上下会计年度自动结转功能，包括会计体系结转和数据结转，财务部能根据结转数据和下年度需要进行相应调整财务与产权管理部统一核算处理5.主要控制点年度结账前，复制上年体系至下年，进行适当的修改上、下年之间体系变化后对应关系第2页共4页第1页共4页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共4页年度结账后，上年账务、报表等数据不能修改第3页共4页第2页共4页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共4页6.流程说明第4页共4页第3页共4页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共4页步骤说明负责人输出1.复制整套体系至下年并修改1.1整体复制，进行适当修改财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等2.设置对照关系报表2.1对修改后的新体系与原体系设置对应关系财务与产权管理部体系对照表3.跨年预结3.1根据对应关系将数据先预结至下年初财务与产权管理部4.下年体系启用4.1系统进行正常启用时所需校验平衡财务与产权管理部5.编制报表5.1根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位，财务与产权管理部会计报表6.跨年正式启用6.1进行上、下年数据校对平衡财务与产权管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率系统整套体系财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等1财务与产权管理部年度体系对照表财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、往来体系等上、下年的对照1财务与产权管理部年度会计报表财务与产权管理部总账报表专职整套会计报表纸质、磁盘文件1省公司财务部每月
