第1页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共3页苏州供电公司月度结账及对外报表编制1.范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行月度结账及对外编制报表。2.控制目标规范月度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性。3.主要涉及部门财务与产权管理部4.主要前提和假设当月应该发生的经济业务都生成了会计凭证会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现月度结账后，余额数据自动带到下期财务与产权管理部统一核算处理5.主要控制点月度结账后，上期账务、报表等数据不能修改第2页共3页第1页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共3页6.流程说明第3页共3页第2页共3页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共3页步骤说明负责人输出1.会计凭证制单、复核、记账1.1财务部门根据各部门递交的业务申请及时进行制单、复核、记账财务与产权管理部会计凭证、往来列账通知单2.编制报表2.1根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位财务与产权管理部会计报表3.报表上报3.1向省公司上报会计报表及与省公司的往来凭证财务与产权管理部4.月度结账4.1财务管理信息系统进行数据校验平衡财务与产权管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率会计凭证及往来列账通知单财务与产权管理部总账报表专职会计凭证及与往来单位列账通知单1财务与产权管理部会计报表财务与产权管理部总账报表专职整套会计报表纸质、磁盘文件1省公司财务部每月一次
