财务部工作流程及规章制度汇编VIP免费

第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页财务部工作流程及规章制度为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。一、公司财务部门的职能和工作任务是：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。二、会计的主要工作职责是：第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4、监督公司财务计划的执行；详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。出纳的主要工作职责是：8、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。10、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支，需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。11、积极配合银行做好对账、报账工作。12、配合会计做好各种账务处理。三、公司关于发票管理规定：加强和控制公司的发票管理和使用，保证企业正常生产经营的顺利进行，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本制度。1、公司建立发票专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，对于已购入的各类发票，应该加强管理、专人负责、妥善保管。第4页共13页第3页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共13页2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况。3、开具发票时要按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章或财务专用章等，填写开人印章。4、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，一般作废发票只作废开票当月发票，没有及特殊原因不能作废当月以外的发票；特别是增值税专用发票和增值税普通发票。作废发票要与存根一起妥善保存备查。5、使用后的发票存根和作废发票，要按照发生的时间顺序妥善保管，公司领导定期进行检查。四、公司员工业务借款和差旅费借款、领用支票和报销的规定：第5页共13页第4页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共13页1、公司员工业务借款和差旅费借款流程，都要首先填写现金借款单（附后）→总经理审批签章→财务审核→借款人签章。差旅费借款还要写，出差计划...