第1页共156页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共156页财务管理制度汇编作业流程、作业标准及作业指导第2页共156页第1页共156页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共156页财务管理制度目录一、基本财务管理制度1．PATO—CW01001财务管理架构及岗位职责……………………………………2．PATO—CW01002基本财务高度………………………………………………….1）货币币资金管理制度………………………………………………………………2）结算资金管理制度…………………………………………………………………3）存货管理……………………………………………………………………………4）固定资产管理………………………………………………………………………5）成本费用管理………………………………………………………………………6）收入管理……………………………………………………………………………7）资金收支审批权限…………………………………………………………………8）财务人员管理和汇报口径…………………………………………………………9）会计档案管理………………………………………………………………………10〕其他事项…………………………………………………………………………..附表：资金开支审批权限一览表………………………………………………..3．PATO—CW01003分店财务工作作业指引……………………………………….4．PATO—CW01004新办店财务工作业务指引…………………………………….5．PATO—CW01005品牌输出店财务工作指引…………………………………….二、资金类管理制度1．PATO—CW02001备用金及借款管理制度……………………………………….2．PATO—CW02002银行帐户管理制度…………………………………………….3．PATO—CW02003收银业务管理制度…………………………………………….4．PATO—CW02004资金运用业务指引…………………………………………….5．PATO—CW02005余款收取管理办法…………………………………………...三、商户业务类管理制度1．PATO—CW03001商户财务结算作业指引………………………………………2．PATO—CW03002代办商户证照作业指引………………………………………3．PATO—CW03003商户应收费用催收制度………………………………………4．PATO—CW03004减免商户费用的权限规定……………………………………5．PATO—CW03005商户资产放行管理规定………………………………………6．PATO—CW03006逃场商户资产管理规定……………………………………….四、购销业务类管理制度1．PATO—CW04001关于购销业务的若于财务管理要求………………………….第3页共156页第2页共156页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共156页2．PATO—CW04002内部业务中心动作规程……………………………………….3．PATO—CW04003商品验收入库制度…………………………………………….4．PATO—CW04004货款结算业务指引…………………………………………….5．PATO—CW04005商品流程各环节的财务控制………………………………….6．PATO—CW04006商品进销存票据管理规定…………………………………….7．PATO—CW04007商品盘点制度………………………………………………….五、合同类财务管理制度1．PATO—CW05001合同管理制度…………………………………………………2．PATO—CW05002招商合同管理制度……………………………………………附：商户租金水平确定管理暂行办法……………………………………………六、票据类管理制度1．PATO—CW06001票据开具管理规定…………………………………………..2．PATO—CW06002发票管理规定…………………………………………………3．PATO—CW06003收款收据管理规定…………………………………………….4．PATO—CW06004银行票据管理规定…………………………………………….5．PATO—CW06005销售单据管理规定…………………………………………….七、非商品类财产管理制度1．PATO—CW07001非商品资...
