第1页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共45页佳程广场管理处财务部管理制度汇编第2页共45页第1页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共45页1.0财务基本原则北京仲量联行物业管理服务有限公司所采用的物业管理模式为酬金制管理模式。每个项目接受委托后，有自己独立的银行账户，管理费收取标准依据物业管理委托合同的约定或者经过业主同意的约定收费标准。项目（大厦）的日常运营费用从管理费的收入中支出，目录1.0财务基本原则12.0财务公开监督制度23.0财务预算制定44.0借款管理制度55.0现金管理制度66.0银行管理制度77.0应收账款管理规定108.0库存管理制度129.0固定资产管理制度1410.0存入保证金管理1511.0内部往来管理1612.0公共事业费缴款流程1713.0代收代缴费用管理1814.0有偿服务收费管理1915.0管理费支出管理规定2016.0应急及不可预测费用管理制度2117.0维修基金管理制度2218.0印章使用制度2319.0会计档案管理规定2420.0物业管理公司财务交接项目明细2621.0停车场收费管理制度2722.0汽车加油IC卡管理制度2923.0确定采购类别3024.0收费管理制度33第3页共45页第2页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共45页管理费有盈余的归属共同业主所有，运营不足的由共同业主承担。1.1项目核算适用的会计制度为：外商投资企业会计制度。1.2项目核算适用会计处理原则是：权责发生制原则。1.3项目（大厦）所有的运营费用，将按照投标或年初时的项目预算进行控制、分配以及预提，每月的营业税金通过仲量联行北京总公司代缴。1.4管理者酬金收取，采用按月收取约定的金额或者约定的比例；而有关管理者酬金的收取比例和金额依照委托管理合同中的有关条款执行。1.5管理费收取标准确定的原则：仲量联行管理的项目，管理费收取的标准采取以支定收的原则，根据项目每年所做出的运营预算来确定管理费收取的价格。如果是补贴式经营的，按照委托合同中相关规定收取。1.6应收账款不计提坏账准备，采用实际转销法进行账务处理。1.7固定资产折旧适用外商投资企业的折旧方法。第4页共45页第3页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共45页2.0财务公开监督制度制定财务管理公开监督制度，是为增加财务管理的透明度，真正体现物业管理的公开、公平、公正的市场竞争机制。2.1年度预算编报的规定1)物业管理公司每年的财务预算编报必须遵循“量出而入，以支定收，收支平衡”的基本原则;2)年度预算中费用支出特定项目的变动程度，如员工薪金、福利增减的变动幅度等，将结合中华人民共和国劳动保障部的规定及管理公司的实际情况指定，同时，还要征得发展商/业主委员会的同意，方能列入预算;3)年度预算报表中每一项目应附有详细的注释及说明;4)年度预算报表须经发展商/业主委员会审批后，方可执行。2.2收费标准公开化1)物业管理公司所有的收费标准均向业户和发展商公开，并且在北京有关物价管理部门备案。同时，在执行过程中，严格按公开的收费标准统一尺度收费。2)管理费收费标准须按物业管理委托合同中规定的标准收取或者按经发展商/业主委员会审批通过。3)物业管理公司对客户有偿服务收费标准，在执行前，将要向所有的客户公示。各项服务收费标准具体包括材料费、人工费、税金和适当的企业利润。2.3费用支出公开化1)年度的各项费用开支必须控制在年度预算内；若个别支出出现超支情况，物业管理公司需要做出书面的合理解释;2)日常运行设备的改善、维修保养及重大的楼宇设备需对外分包的，应通过招标方式公平竞争，择优选择承包商3)各项费用支出坚持专款专用，不可挪作他用，特别是维修基金的使用和管理。2.4经营状况与财务报表公开化1)每月20日给发展商/业主委员会报送财务报表，包括资产负债表、损益表、应收账款分析、现金流量表等。2)每年度年底向发展商/全体业主公示管理处的经营成果及财务状第5页共45页第4页共45页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共45页况。3)每年的财务状况须经会计师事务所进行年度审计，审...
