第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共28页透析日本银行业内部治理世界经济专业2002级研究生王淑红内容提要：1997年亚洲金融危机爆发,引起世界范围内对公司治理问题的关注。经济合作与发展组织(以下简称OECD)成立了公司治理专门筹划小组,于1999年出台了《OECD公司治理原则》。巴塞尔委员会也发布了的一个“提高银行机构的公司治理”的文件，以供各国参考。虽然国际组织为公司治理提供了定义和准则，但是不同的国家具有不同的社会传统、法律体系、政治体制及经济制度，因而演化出多样化的产权结构、融资模式和要素市场，进而形成了各异的公司治理结构模式。一般来说，公司治理模式有两大典型：一是英美的市场导向模式即股权主导型；二是日德的银行导向模式即债权主导型。本文按照从一般到特殊的规律，第一部分介绍了国际组织对公司治理结构的定义、准则和巴塞尔委员会对商业银行公司治理的指导原则；第二部分介绍了商业银行公司治理的特殊性、发展趋势和国际上对银行治理的具体安排；第三部分分析并总结了日本银行业的公司治理特点；最后一部分是对我国国有商业银行的借鉴。关键词：执行委员制度外部董事独立董事论文目录引论：一、公司治理和商业银行公司治理（一）、公司治理定义和准则（二）、巴塞儿委员会关于商业银行公司治理的准则（三）、目前流行的治理模式结构二、商业银行公司治理（一）、商业银行公司治理的特殊性（二）、商业银行公司治理的特点（三）、银行内部公司治理的发展趋势第2页共28页第1页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共28页三、日本的银行业内部治理（一）、日本商业银行的发展和日本财团式商业银行（二）、当前日本财团式商业银行的内部治理特点1、股权模式特点2、权力安排（分为子银行和金融集团两个层次）3、薪酬体系（三）、析内部治理特点1、股权改革2、董事会改革3、信息披露的完善4、高级管理人员的薪酬5、与国际准则和流行模式的比较6、与非金融企业的比较四、对我国国有银行的启示引论：公司法人治理结构的最初确立始于1600---1602年成立的英国和荷兰特汗贸易公司的经营实践。这些公司建立了董事会领导下的经理人员经营制度。从此以后，股东大会、董事会以及经理人员三位一体的权力机构便逐渐成为普遍的传统公司法人治理结构模式。对于银行业发展的诸要素来说，公司治理的作用到底如何呢？实践证明：银行规模可以通过并购来实现，产品可以靠资金和技术去引进和开发，靠市场来培育，而没有良好的治理机制作保障，商业银行内部的制衡机制将无从确立，内部控制制度将流于形式，外部监控的效力将被第3页共28页第2页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共28页削弱，信息披露得不到及时的反馈，银行将失去持久的竞争力，最终面临被对手打败的危险。一公司治理和商业银行公司治理（一）公司治理的定义以及准则对于公司治理，不同人有不同的见解。侧重法律观点的人认为，公司治理主要着眼于在企业所有权与经营权分离的现代公司组织体系下，如何通过法律的制衡设计，有效监督企业的组织活动，以及如何健全企业组织运作，防止非法行为的弊端；侧重经济观点的人认为，公司治理是使公司经济价值达到最大化为目标的制度，例如追求股东、债权人、员工间报酬的极大化；而强调财务管理的人认为公司治理是指资金的提供者如何确保公司经理人能以最佳方式运用其资金，并为其赚取应得的报酬。OECD对公司治理结构的定义如下：公司治理结构是公司内不同参与者（包括董事会、经理人、股东和其他利益相关者）的权利和责任的分配，以及为处理公司事务所制定的一套规则和程序。它具体包括五项内容：关于管理层和股东间、公司内部人（管理层与有控制权的股东）与外部股东之间关系的公司内部治理；金融机构的内部与外部治理（内部治理的核心在与建立适当的风险管理与债权评估体系，外部治理的核心是完善法规和监督体系）；资本市场的外部治理（公司与其他资金供给者的关系）；市场机制的外部治理和破产机制的治理。从OECD的定义可以看出，（1）公...
