第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页附件：青岛市市南区财政国库管理制度改革资金支付管理办法第一章总则第一条为加强财政性资金的管理与监督，规范财政收支行为，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据青岛市市南区委办公室、区政府办公室《关于对区级机关事业单位实行国库集中支付和会计集中核算的通知》及青岛市市南区财政局《青岛市市南区财政国库管理制度改革实施方案》，结合我区实际，特制定本办法。第二条本办法适用于区级下列财政性资金的支付管理。包括：1、财政预算内资金；2、纳入财政预算管理的政府性基金；3、纳入财政专户管理的预算外资金；4、其他财政性资金。第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成：市南区财政局在工商银行市南区支行开设的国库单一账户（以下简称国库单一账户）；市南区财政局开设的零余额账户（以下简称财政部门零余额账户）；市南区财政局为预算单位在商业银行开设的零余额账户（以下简称预算单位零余额账户）；市南区财政局在商业银行开设的预算外资金财政专户（以下简称预算外资金专户）；经市南区政府或市南区政府授权市南区财政局在商业银行、政策性银行开设的特殊专户（以下简称特设专户）。第五条市南区财政局是管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的任何一类银行账户。青岛市工商银行市南区支行与商业银行按照有关规定，加强对国库单一账户的管理和监督。第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。预算单位的财政性资金除有特殊要求外不再以实拨资金方式拨付到预算单位。财政直接支付是指由市南区财政局向工商银行市南区支行和代理银行(系财政国库管理制度改革试点中,由市南区财政局确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行,下同)签发支付令，代理银行根据支付令通过国库单一账户第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应商，下同）。财政授权支付是指预算单位按照区财政局的授权，在区财政局批准的用款额度内，自行向代理银行签发支付令，代理银行根据支付指令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。第七条部门预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算等职责，并接受财政和审计的监督。第八条预算单位原则上分为一级预算单位和基层预算单位。向财政部门汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请的预算单位为一级预算单位；只有本单位开支，无下属单位的预算单位，为基层预算单位，基层预算单位一般为独立核算的单位。一级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第九条预算单位应当按规定编制分月用款计划，并按照市南区财政局批复的分月用款计划使用财政性资金。财政性资金的支付，应当按照财政预算、分月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。第二章财政性资金银行账户的设立、使用和管理第4页共22页第3页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共22页第十条预算单位使用财政性资金，应当按照本办法规定的程序和要求填制《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》，报市南区财政局综合科审批。对市南区财政局综合科审批的《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》，预算单位需报送工商银行市南区支行备案。市南区财政局综合科审核批准预算单位的账户申请后，及时通知预算单位和代理银行办理相关的手续。一个基层预算单位只开设一个零余额账户。第十一条单位原基本存款账户必须办理清户手续，原帐户的结余资金转入经市南区财政局批准，在代理银行开设的过渡账户。第十二条对于市南区财政局综合科批复预算单位设立的银行账户，工商银行市南区支行根据《青岛市市南区预算单位银行账户管理暂行办法》的规定，...
