学号________________密级________________武汉大学本科毕业论文风险管理导向的企业内部控制研究—以A股份有限公司为例院（系）名称：专业名称：学生姓名：指导教师：二○一三年六月郑重声明本人呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，所有数据、图片资料真实可靠。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本学位论文的知识产权归属于培养单位。本人签名：日期：风险管理导向的企业内部控制研究----以A股份有限公司为例摘要内部控制是企业进行生产经营的重要管理手段。近年来，随着市场经济迅速发展，国际化趋势日益加强，企业将面临更多更复杂的不确定风险。当前内部控制的发展已经跳出了会计和审计的局限领域内，以风险为导向的企业内部控制管理已经成为一种必然的发展趋势。本文以“风险管理导向的企业内部控制—以A股份有限公司为例”作为研究对象进行了相关的研究。文中首先介绍了选题的背景以及研究的意义，阐述了内部控制的发展历程以及国内外研究成果。接着讨论了内部控制理论和风险管理理论，然后基于这两种理论对国内企业内部控制的现状进行了分析，指出了我国内部控制在目标设定、环境控制、风险预警和应对机制、控制活动、信息传递、内部监督等方面的问题。同时根据前面的理论基础进行风险导向的企业内部控制体系构建。文章最后以A股份有限公司为案例进行了实证分析，说明了内部控制重构的应用。最后结论部分进行了相关研究的展望。关键词：内部控制，风险管理，重构Ariskmanagement-orientedstudyoftheInternalControl—TakeACo.,LtdforexampleABSTRACTInternalcontrolisanimportantmeansofmanagementforenterprises’productionandoperation.Inrecentyears.Inrecentyears,withtherapiddevelopmentofmarketeconomy,andthestrengtheningoftheinternationaltrend,enterpriseswillfacemoreandmorecomplexuncertainrisks.Currentdevelopmentofinternalcontrolhasjumpedoutofthelimitationsofaccountingandauditing,internalcontrolofriskmanagement-orientedhasbecomeaninevitabletrend"Ariskmanagement-orientedstudyoftheInternalControl—TakeACo.,Ltdforexample"istheobjectofthestudy.Thispaperfirstintroducesthetopicsofthebackgroundandsignificanceofthestudy,describesthedevelopmentprocessofinternalcontrolandtheresearchachievementsathomeandabroad.Thendiscussesthetheoryofinternalcontrolandriskmanagementtheory,afterthat,analyzesthestatusofdomesticenterprisesinternalcontrolbasedonthesetwotheories.AndpointsouttheproblemsofInternalControlofListedCompanies,includinggoalsetting,controlenvironment,riskearlywarningandresponsemechanisms,controlactivities,informationtransmission,internaloversightandsoon.Atthesametime,trytobuildtheriskmanagement-orientedInternalControlsystembasedonthetheorymentionedbefore.Finally,wetakeACo.,Ltdasanexampleforempiricalanalysis,illustratestheapplicationofinternalcontrolreconstruction.Theconclusionpartpresentsanoutlookoftherelevantstudy.Keywords:Internalcontrol,riskmanagement-oriented,reconstruction目录第一章绪论................................................11.1研究背景与研究意义............................................11.2国内外研究概况................................................11.2.1国外研究概况.............................................11.2.2国内研究概况.............................................31.2.3国内外研究概况评述.......................................31.3研究内容框架与研究方法........................................41.3.1研究内容.................................................41.3.2本文的研究方法....................................
