创业板反馈意见问题汇总VIP专享VIP免费

第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页创业板反馈意见问题汇总一、实际控制人、股权关系、股东出资1、请发行人从实际影响出发并依据相关规则说明并披露认定A为实际控制人的依据和理由，请保荐机构和律师核查并发表意见。2、除了招股说明书已明确披露之外，请发行人说明并披露股东A、B、C及其近亲属是否直接或间接拥有其他公司的股份、权益、知识产权，请保荐机构和律师核查并发表意见。3、请发行人说明并补充披露自然人股东在发行人的任职情况，说明股东之间是否存在股份代持关系，请保荐机构和律师核查并发表意见。4、请发行人说明并披露A、B、C（关联企业）均无实际经营业务的依据；D、E、F（公司主要股东）之间是否为一致行动人、是否存在关联关系和股份代持关系。请保荐机构和律师核查并发表意见。5、原有限公司的两项专利“A”和“B”仍然没有完成专利权属的变更。请发行人说明：（1）未完成专利权属变更的原因，预计办理完毕的时间。（2）上述专利在公司生产经营中的作用及其资产价值。请保荐机构和律师分别对该项事实是否符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第十一条的规定明确发表意见。6、发行人于2008年6月22日召开股东大会，审议通过向A公司发行300万股股份，每股定价6.5元。请发行人、保荐机构和律师：（1）说明股东大会召集召开的合法性、表决程序和结果的有效性，并补充披露每股定价的依据、方法，说明定价的合理性和公允性。（2）对其他历次股权转让中每股定价的依据、方法和公允性进行说明。第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页7、请保荐机构解释为何未在招股说明书中披露控股股东和实际控制人。请发行人、保荐机构和律师补充说明发行人控股股东、实际控制人或共同控制及其界定依据，请提供相关的事实依据，并在招股说明书中补充披露。二、关联关系和关联交易1、请发行人说明并披露关联方A、B、C历次股权变动情况，包括股东情况、出资方式、股权转让价格、股权比例、工商登记、实际从事的业务，请保荐机构和律师对其真实性进行核查并发表意见。2、请发行人说明并披露A、B、C（公司主要股东）过去和现在与D（曾经的关联企业）及其控股股东、实际控制人之间是否存在关联关系或关联交易，请保荐机构和律师核查并发表意见。3、发行人200X年X月X日受让关联公司两项技术，合同有效期均为五年。请发行人说明并披露合同生效后的履行情况。4、请发行人说明并披露原关联企业转让后还使用与发行人同样字号的原因，解释公司子公司与其他相关企业字号相同的原因。请保荐机构和律师对上述字号使用的合法性和合理性进行核查并发表意见。5、200X年通过股权转让，三家企业不再是发行人的关联方。对于上述企业，股权转让后仍与发行人产生交易的，请发行人以备注的形式披露交易内容、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重。6、发行人报告期内与A公司发行经常性关联交易。请发行人说明并披露销售给A公司的产品是否实现最终销售，披露与独立第三方的交易价格。请保荐机构核查并发表明确意见。请会计师对交易价格的公允性发表核查意见。7、2006年和2007年发行人与关联方之间存在较大金额的关联往来。请发行人说明上述关联往来是否存在真实的交易背景，是否存在非经常性资金占用的情形。请发行人披露报告期内公司股东多次向发行人提供短期借款和委托贷第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页款的原因。请保荐机构、会计师核查并发表意见。8、发行人2007年1月-10月合计向关联企业A公司（之后成为发行人子公司）采购货物141万元，占同类交易比例为6.38%，2006年向A公司采购货物为221万元，占比16.86％，采购比例下降。请发行人和保荐机构：（1）提供2007年11月和12月向A公司支付的购货成本情况，结合2006年和2007年存货和销售的总体情况，说明2007年前十个月与A公司发生的货物采购支出较上年减少的原因。（2）说明2006年和2007年采购关联企业货物发生的平均购货成本及市场平均价格，说明交易的公...