农村商业银行信贷业务风险探析［摘要］近年来，农村商业银行始终坚持“支农支小”的市场定位，聚焦民营和小微企业融资难的问题，不断强化金融服务质量，持续加大金融供给。为了适应经济发展形势和市场环境的变化，农村商业银行在不断进行金融产品和服务创新，提升服务品质，为小微企业量身定做各类信贷产品的同时，也暴露出许多信贷业务风险。文章从信贷业务产品风险、贷款抵押物风险及贷款发放过程存在的风险三个方面分析了常见的信贷业务风险，并对风险的防范和化解提出对策与建议。［关键词］农村商业银行;信贷风险;金融服务1农村商业银行信贷业务风险概述1.1农村商业银行信贷业务风险的表现形式。农村商业银行信贷业务风险主要源于市场风险、信用风险和操作风险三大方面。市场风险主要指借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险;信用风险主要指借款人因个人原因故意违约，不及时偿还贷款而影响到银行的收益;操作风险是指贷款发放过程中由于程序不规范、审核不到位等导致贷款发放过程存在瑕疵，可能对后期的贷款收回或违约诉讼产生一定的影响。1.2分析农村商业银行信贷业务风险的现实意义。现阶段分析农村商业银行信贷业务风险有助于信贷风险相关制度的进一步建立健全，为农村商业银行建立完善的内部控制管理制度提供保证。同时，完善的内部控制制度融入银行的日常管理，将为信贷业务的开展和新贷款业务风险的防范提供制度依据，从而有助于降低信贷业务风险给农村商业银行带来的损失。2农村商业银行信贷业务中常见风险举例2.1常见贷款产品的风险分析。2.1.1供应链贷款产品的风险。近年来，中国经济逐渐已由快速发展转向“l”型发展，金融供给与实体经济需求之间的断裂和背离也日益扩大，在这样的一个大背景下，作为一直致力于服务“三农”、服务小微的地方性法人机构，农村商业银行为进一步支持当地实体经济发展，解决小微企业资金利用率第1页共5页低、融资难等发展短板，探索了以核心企业信用和资金为担保，向上下游企业或农户综合授信的贷款模式，推出了“农链通”“链链通”等产品。但是由于产品特性，贷款客户小而散，且存在跨省客户，非核心企业的贷款人生产经营情况难以确定。同时银行依赖核心企业对上下游客户的管理，实际生产经营中产、供、销关系存在不稳定性，导致贷款风险无法做到及时预警。2.1.2政府融资平台贷款的风险。地方政府融资平台是指由地方政府发起，充分利用国家土地、股权、规费及国债等资产，必要时再辅之财政补贴作为还款承诺所设立的各项资产符合融资标准的公司。目前各地农村商业银行虽然发放了大量的政府融资平台贷款，但是普遍存在未建立完善的政府融资平台管理体系，对政府融资平台认定无明确标准，对部分隐性的政府融资平台识别不到位。而且这些公司通常举债金额巨大，主要资金用于地方基建投资，投资期限长、盈利能力差、资金流紧张，主要还款途径均来自政府补助。即使贷款担保方式多以系统内其他国有企业加以担保，一旦借款企业无法还款，担保企业也无法提供足够的资金还款，还款来源难以得到有效保障。2.1.3装修贷款的风险。近几年，各地农村商业银行发放了大量用途为装修的贷款，此类贷款普遍存在贷前调查不够充分的情况，调查人员基本上未按照制度规定采用实地调查和间接核查相结合的方式开展贷前调查工作，仅以借款人提供的装修合同认定交易事项真实性，并以此作为贷款发放依据，存在较为明显的贷款操作风险和信用风险。在审查环节，贷款审查人员未对贷款调查内容的合法性、合理性、真实性进行全面审查，致使装修贷款存在交易背景真实性存疑等情况。在贷后检查环节，银行信贷人员仅根据贷款资金支付对象判断借款人资金是否按约定用途使用，并未进一步要求借款人提供发票、装修材料出入库单、装修工程进度表、水电及木工中期验收单，装修前期、中期及后期照片等其他佐证资料，对借款人资金使用监管不够审慎。2.2常见贷款抵押物的风险分析。第2页共5页2.2.1土地流转经营权及地上作物抵押的风险。农村商业银行发放的部分贷款采用以农村土地流转经营权及地上作物进行抵押担保，抵押物评估价差异较大;再者...
