上市公司的内部控制及其评价研究以乐视公司为例 VIP免费

学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。所有数据、图片资料均真实可靠。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本毕业论文的知识产权归属于培养单位。本声明的法律后果由本人承担。论文作者签名：日期：年月日目录摘要......................................................................IAbstract.................................................................II一、引言..................................................................1二、我国上市公司内部控制的概述............................................1（一）内部控制的含义....................................................1（二）内部控制的局限性..................................................1（三）我国上市公司内部控制的现状........................................2三、乐视公司内部控制的概述................................................3（一）乐视公司的企业简介................................................3（二）乐视公司内部控制五要素分析........................................3四、乐视公司存在的问题....................................................4（一）乐视公司人事流动性频繁，留不住人才................................4（二）风险识别系统不完善................................................5（三）内部控制的控制活动没做到位........................................6（四）全面预算不足......................................................7（五）采购和销售业务中对供应链管控的不足................................7（六）存货管理水平有待提高..............................................7五、完善乐视公司内部控制的建议............................................4（一）改善组织结构，建立有效的反舞弊机制................................4（二）结合企业发展模式，重视风险点分析..................................5（三）建立良好的控制活动措施............................................6（四）全面预算不足......................................................7（五）终端研发和平台维护同时进行，加强危机管理..........................7（六）采取销售积压的存货，增加市场投入..................................7六、结束语................................................................8参考文献..................................................................9致谢10摘要本文采用文献研究和案例分析法相结合的方法，以乐视公司的内控实际情况为例，发现乐视公司内部控制体系存在的问题，分析乐视公司内部控制存在的问题，提出完善乐视公司内控管理体系的对策和建议。本文研究内容由五部分组成。第一部分为概述。本部分阐述内部控制的含义、局限性和我国上市公司的现状，为下文案例分析打下理论基础。第二部分结合乐视公司的情况分析乐视公司内部控制五要素。第三部分阐述了公司内部控制存在的问题。第四部分为完善乐视公司内控体系建设的对策和建议。本部分紧密承接上一部分，针对乐视公司现存的内部控制问题提出完善内控体系的对策和建议。第五部分为结论。本部分阐述本文案例分析得出的结论，为乐视公司建立有效的内部控制管理体系提供帮助，以期待解决我国上市公司内部控制中存在的问题，促进企业健康稳定发展。关键词：上市公司；内部控制五要素；建议ABSTRACTemsinLeTV'sinternalcontrolareanalyzed,andthemeasurestoimproveLeTV'sinternalcontrolmanagementsystemareputforwardAndadvice.Thecontentofthispaperconsistsoffiveparts.Thefirstpartisanoverview.Thissectiondescribesthemeaningandlimitationsofinternalcontrolandthestatusquooflistedcompaniesinourcount...