内部审计制度(关务)xxxx融资租赁有限公司内部审计制度目录第一章总则.....................................................2第二章机构设置及职责............................................2第三章第四章第五章第六章第七章第八章审计人员..................................................2审计范围和权限............................................3审计程序..................................................4职业道德与审计纪律........................................8审计档案..................................................9附则.....................................................10第一章总则第一条为了加强公司内部管理和审计监督，维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》并结合公司实际情况，制定本制度。第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，改善经营管理，有效地控制成本，规避经营风险，增加公司价值。第四条公司各部门依照本规定接受审计监督。第二章机构设置及职责第五条公司审计工作由风险管理部负责人统一向董事会负责，业务部配合完成经营审计部分的工作，财务部配合完成财务审计部分的工作，综合部配合完成法务与人力资源方面的审计工作。公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第六条内审机构职责是：（一）按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度、办法等；（二）制订年度和季度审计工作计划；（三）负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；（四）负责公司内部审计的业务指导和管理工作；（五）负责公司及所属经营单元委托社会审计事项；（六）协助外部审计机关对公司的审计工作；（七）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究，总结、交流、宣传内部审计工作经验；（八）完成领导交办的其他审计事项。第三章审计人员第七条内部审计人员应具备的执业能力：（一）熟悉公司政策与制度、外部法律法规、规章和现代企业制度；（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技术；（三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会、法务或其他相关专业工作经验；（四）熟悉公司经营管理及业务流程与相关技术知识；（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及计算机操作能力；（六）具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。第八条审计人员必须接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力。具体要求遵照中国内部审计协会《内部审计人员后续教育实施办法》执行。第九条审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则，保持应有的职业谨慎。第十条依法保护内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的干涉。任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。对违反审计工作规定的单位和个人由公司根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。第四章审计范围和权限第十一条风险管理部应根据公司不同时期的工作重心，依照国家法律、法规和政策以及公司的有关规章制度，全方位、多层次地开展审计工作，以确保公司内部经营管理活动的真实性、合法性和效益性。第十二条风险管理部应对公司的下列事项进行审计：（一）财务收支及其有关的经济活动；（二）资产、负债、损益情况的真实性、合规性和效益性；（三）对内部控制制度、流程和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提出改进建议；（四）对所属单位全面预算的执行情况进行审查、评价；（五）因合并、分立、撤销等事项引起的资产变化；（六）投资项目的概（预）算、决算；（七）企业对外...
