雨润财务制度汇编下篇审计管理审计管理第Ⅴ章、内部审计制度25、内部审计任务把持规程26、审计任务底稿复核制度27、审计整改落实管理制度28、内部审计任务任务清查制度29、内部审计人员管理制度30页11共页1第雨润财务制度汇编内部审计制度总那么第一章按照国家并规范公司内部审计举动，为了对公司各项经营管理实施有效的监控，第一条有关审计法那么跟集团公司有关管理规那么，结合公司如今实践情况，特制定此制度。本制度有效于集团公司及所属各分〔子〕公司、经营性部分。第二条审计榜样与实施第二章审计榜样：第三条〔一〕例行审计。按照集团公司审计方案，对所属各公司的经营管理活动每年至少审计一次。〔二〕离任审计。集团公司所属各公司总经理、财务总监，在建工程总经理，供应、物流、销售等经营性部分总经理离任前，由集团公司财务部按国家相关规那么对离任人员在职期间的经营管理活动停顿离任审计。〔三〕专项审计。对集团公司所属各公司、经营性部分存在的重点征询题及员工揭穿的征询题停顿专项审计。〔四〕其他审计。集团公司恳求开展的其他审计活动。第四条。《审计通知书》由集团公司财务部签发集团公司决定对所属各公司停顿审计时，审计部分应当委派至少由两名审计人员形成的审计小组，签发后，《审计通知书》第五条并指定其中一人为组长，开展审计任务。审计小组组长对该次审计任务结果负全部任务。审计人员开展审计任务，应当以以下法那么、制度为按照：条第六《中华国夷易近共跟国司帐法》以及国家相关财经法那么；、《中华国夷易近共跟国审计法》〔一〕；《企业司帐制度》、《企业财务制度》、《企业司帐准那么》、《企业财务准那么》〔二〕《司帐基础任务规范》〔三〕；〔四〕集团公司财务管理制度及内部把持制度。审计内容：第七条〔一〕各种司帐把柄、帐薄、报表、档案；〔二〕各项内部把持制度；〔三〕各种公约、协议、文件材料。审计人员应对被审计公司第八条〔部分〕的各种实物资产停顿追调查实，不克不迭全部清查核实的，应当追调查实，清查结果应当足以形成审计结论。审计人员应对审计任务的全过程做出真实、精确、完好的记录，形成分歧、规范第九条的审计任务初始材料。审计记录应收罗当事人的见解，并经其签字确认。第十条审计报告由审计任务终了后，审计人员应细心做好审计总结，出具审计报告。第十一条审计小形成员签字，集团公司财务部盖章。页11共页2第雨润财务制度汇编例行审计报告应对被审计公司〔部分〕以下梦想发布见解：十二条第〔一〕各项财会法那么、制度的履行情况；〔二〕国家财经法那么的遵守情况；〔三〕集团公司财务管理制度、内部把持制度的履行情况；〔四〕分〔子〕公司各项内部把持制度的树破、履行情况；〔五〕利润的真实性；〔六〕本钞票方案的精确性；〔七〕财务收入的合理性、合理性；〔八〕各种资产的完好性及质量情况；〔九〕各项税金处理情况；〔十〕资金的运用情况及效益分析；〔十一〕各项司帐记录、原始把柄的规范性及司帐档案管理情况；〔十二〕平常审计中发觉的、尚未丢失落丢失落矫正的征询题；〔十三〕其他应当阐明的征询题。离任审计报告应对以下方面发布审计见解：〔一〕被审计人任职时代的任务及经营事迹评价；〔二〕被审计人任职时代有无贪污、挪用、进犯公司财产举动及其他违法违纪行为；第十三条〔三〕被审计人与原任职公司〔部分〕是否存在未结清的债权债权；〔四〕被审计人员有无交接不清的事项。专项审计报告内容按照详细事项判定。第十四条应就被审计公司〔部分〕存在的征询题提出真实可行的审计人员在审计报告中，第十五条改进建议。审计报告及审计任务原始稿作为集团公司档案的一部分，六条应在各单项审计活动第十终了后及时拾掇，并存档备查。审计任务法那么第三章公道、实事求是的破场，发布的审计见解审计人员在审计任务中应坚守客不美不雅观、第十七条应有梦想按照，不得歪曲梦想、客不美不雅观臆断。及当审计人员不得与被审计公司及其当事人勾结舞弊，对被审计公司〔部分〕第十八条事人的征询题不得粉饰、包庇。不得接受被审计公司的宴请、赠送，不得在审计任务中审计人员应廉洁自律，第十九条谋取...
