（企业管理手册）企业内部控制实施细则手册(第版)弗布克企业内控手册系列企业内部控制实施细则手册（第2版）配套光盘周常发编著目录第1章内部控制实施细则——组织架构71．2组织架构业务风险81．2．1组织架构治理风险81．2．2组织架构内部风险91．5子公司组织管控实施细则101．5．3子公司业务管控流程101．5．4子公司内部审计流程11第2章内部控制实施细则——发展战略122．1发展战略管理目标132．1．1发展战略制定目标132．1．2发展战略实施目标132．2发展战略业务风险142．2．1发展战略制定风险142．2．2发展战略实施风险14第3章内部控制实施细则——人力资源153．1人力资源管理目标163．1．1人力资源业务目标163．1．2人力资源财务目标163．2人力资源业务风险173．2．1人力资源运营风险173．2．2人力资源财务风险173．3人力资源控制流程183．3．1外部招聘控制流程183．3．2员工培训控制流程203．3．3员工绩效考核流程213．3．6员工离职管理流程223．4人力资源管理制度233．4．1招聘管理制度233．4．2培训管理制度263．4．3考核实施办法293．4．7离职管理办法32第4章内部控制实施细则——社会责任364．1社会责任管理目标374．1．1安全生产管控目标374．1．2产品质量管控目标374．1．3环境保护与资源节约管控目标384．1．4促进就业与员工权益管控目标384．2社会责任业务风险384．2．1安全生产风险384．2．2产品质量风险394．2．3环境保护与资源节约风险394．2．4促进就业与员工权益风险40第5章内部控制实施细则——企业文化415．1企业文化管理目标425．1．1企业文化建设目标425．1．2企业文化评估目标425．2企业文化管理风险435．2．1企业文化建设风险435．2．2企业文化评估风险43第6章内部控制实施细则——资金活动446．1筹资业务内控实施细则456．1．4筹资决策控制流程456．1．10筹资执行管理制度466．2投资业务内控实施细则486．2．4投资项目执行流程486．2．6投资执行管理细则506．3资金营运内控实施细则526．3．3现金管理流程526．3．4银行存款流程546．4企业并购管控实施细则566．4．4审慎性调查控制流程566．4．5并购交易财务控制流程576．5衍生工具内控实施细则596．5．4衍生工具风险评估流程596．5．5衍生工具监督检查流程60第7章内部控制实施细则——采购业务627．1采购管理目标637．1．1采购业务目标637．1．2采购财务目标647．2采购业务风险647．2．1采购经营风险647．2．2采购财务风险667．3采购业务控制流程677．3．1请购与审批控制流程677．3．2采购与验收控制流程687．3．3采购付款控制流程697．3．4进口业务控制流程707．4采购业务管理制度717．4．2采购与验收控制细则71第8章内部控制实施细则——资产管理788．1存货内控实施细则798．1．4验收与保管控制流程798．1．5领用与发放控制流程808．1．9存货盘点与处置细则818．2固定资产内控实施细则858．2．4使用与维护控制流程858．2．5处置与转移控制流程868．2．8固定资产验收管理规范878．3无形资产内控实施细则928．3．5无形资产取得与验收流程928．3．6无形资产处置与转移流程938．4关联交易内控实施细则948．4．3关联方界定流程948．4．4关联交易询价流程95第9章内部控制实施细则——销售业务969．1销售管理目标979．1．1销售业务目标979．1．2销售财务目标979．2销售业务风险989．2．1销售经营风险989．2．2销售财务风险989．3销售业务控制流程999．3．1销售业务流程999．3．2发货业务流程1009．3．3收款业务流程1019．4销售业务管理制度1029．4．1客户管理细则1029．4．4销售合同管理办法106第10章内部控制实施细则——研究与开发10810．1研究与开发管理目标10910．1．1立项与研究管控目标10910．1．2开发与保护管控目标11010．2研究与开发业务风险11110．2．1立项与研究业务风险11110．2．2开发与保护业务风险112第11章内部控制实施细则——工程项目11311．1工程项目管理目标11411．1．1工程项目业务目标11411．1．2工程项目财务目标11411．2工程项目业务风险11511．2．1工程项目经营风险11511．2．2工程项目财务风险11611．3工程项目控制流程11711．3．3工程概预算控制流程11711．3．5工程项目进度控制流...
