实验资料（一）初始数据和核算方法1．公司概况公司名称：长城机械有限责任公司；法人代表：张金山公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：685088096001税务登记号：19060300111678982．初始数据有关账户期初余额如下：（1）长城机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2006年1月1日有关科目的余额如下：表1总账账户期初余额科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金1500短期借款380000银行存款1280500应付票据150000其他货币资金123500应付账款873800交易性金融资产15800其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息1000预付账款10000长期借款1150000其他应收款5000实收资本5500000材料采购225000盈余公积100000原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资295000固定资产1595000累计折旧-400000在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用110000合计8411450合计8411450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账明细账单位数量其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成本4300股1000公允价值变动1200邯钢股份成本10600股1000公允价值变动300应收账款黄河有限责任公司386000东山有限责任公司4500第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共42页凯山煤矿15500预付账款山东铝厂10000原材料槽帮钢350000吨100铝材350000吨20B型件54000件540库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床282800A1工程1217200应付账款三星机械制造有限公司373800宏发有限责任公司200000诚达达贸易公司300000其他应付款职工教育经费3000其他47000应付职工薪酬应付工资111050应付职工福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5000销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31-11月损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成本9100000营业税金及附加30000销售费用240000管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支出89000投资收益42200营业外收入40000营业外支出29800所得税费用10908173．核算方法（1）应收账款采用总价法。（2）原材料采用计划成本法，按期初材料差异率结转本期成本差异。第2页共42页第1页共42页财务专用章编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共42页（3）其他采用实际成本核算。（4）收入采用销售法确认，商品发出后结转成本。（二）原始凭证长城机械有限责任公司2006年12月发生业务如下：1-1/2中国工商银行借款凭证(回单)单位编号:日期:2006年12月1日银行编号：0110借款人名称长城机械有限责任公司收款人名称长城机械有限责任公司账号685088096001往来账号145685088096002开户银行工行张山桥东支行开户银行工行张山桥东支行借款期限（最后还款日）2007年3月31日借款计划指标借款申请金额人民币(大写)：贰拾万元整千百十万百十元角分¥2000000借款原因及用途生产经营周转用银行核对金额千百十万百十元角分¥2000000期限计划还款日期√计划还款金额分次还款记录期次还款日期还款金额结欠12006年12月31日120022007年1月31日120032007年2月28日120042007年3月31日201200备注：月利率6‰，期限4个月上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户借款到期时应按期归还此致借款单位(银行盖章)2006年12月1日1-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第43号收款全称长城机械制造公司付款全称张山市工商银行桥东支行此联是持账号685088096001账号68468123405第3页共42页第2页共42页财务专用章编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共42页人人票人开户行给持票人的收帐通知开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）贰拾万元整千百十万千百十元角分￥20000000票据种类借款凭证收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：2-1...
