附件2海关认证企业标准（高级认证—通用标准）认证标准达标情况一、内部控制标准达标0基本达标-1不达标-2不适用－（一）组织机构控制1.海关业务培训（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。2.内部组织架构（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。（2）指定高级管理人员负责关务。（二）进出口业务控制3.单证控制建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。4.单证保管（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。-2-（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。5.进出口活动建立进出口活动的流程管理制度。（三）内部审计控制6.内审制度（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。7.质量管理建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。8.改进机制（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。（四）信息系统控制9.信息系统具有管理企业生产经营活动的信息化系统。10.数据管理建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。11.信息安全（1）建立信息安全管理制度并有效落实。（2）对员工进行信息安全相关的培训。（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。二、财务状况标准达标0基本达标-1不达标-2（五）财务状况12.会计信息企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。-3-13.综合财务状况企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。三、守法规范标准达标0不达标-2不适用－（六）遵守法律法规14.人员守法企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。15.企业守法1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。（七）进出口业务规范16.注册信息在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。17.进出口记录2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。18.申报规范见单项标准。19.传输规范见单项标准。20.税款缴纳（1）认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。（2）上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。（八）海关管理要求21.管理要求（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。（6）2年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。-4-（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。（9）2年内无向海关人员行贿的行为。（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在9...
