广东省国家税务局网上办税外资企业所得税申报操作手册目录1.网上申报...................................................................................................................................31.1外企所得税季度申报（AA1）........................................................................................31.2外企所得税季度申报（BB1）........................................................................................52.网上缴税...................................................................................................................................83.打印报表...................................................................................................................................94.结果查询.................................................................................................................................104.1申报表查询.....................................................................................................................104.2缴款情况查询.................................................................................................................11外资企业得所税申报操作手册1.网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.1外企所得税季度申报（AA1）1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报－“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】：1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。企业名称、地址、邮政编码、电话号码：系统自动显示，不可修改。业别、开始经营日期、企业性质：系统自动显示，不可修改。开始获利年度：可填写，非必须字段。港澳台：必选，缺省为港资企业。本季主营业务收入——帐载金额：可填写。本季主营业务收入——企业依法申报金额：可填写。本季利润（亏损）额——帐载金额：可填写。本季利润（亏损）额——企业依法申报金额：可填写。按规定可弥补的以前季度亏损额：系统自动带出，不可修改。按规定可弥补的以前年度亏损额：系统自动带出，不可修改。本季度应纳税所得额：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额——适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳企业所得税额——应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳企业所得税额——实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额——实际应纳企业所得税额：计算得出，不可修改。应纳企业所得税额——减免企业所得税额：计算得出，不可修改。应纳地方所得税额——适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳地方所得税额——应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳地方所得税额——实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳地方所得税额——实际应纳地方所得税额：计算得出，不可修改。应纳地方所得税额——减免地方所得税额：计算得出，不可修改。本季度前已预缴企业所得税额：系统自动取得，不可修改。本季度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可修改。本年度前已预缴企业所得税额：系统自动取得，不可修改。本年度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可修改...
