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第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共35页中国远洋运输集团财产清查工作培训资料编制单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司编制日期：2002年8月29日通讯地址及联系方式如下：地址：北京市东城区新东安市场写字楼2座8层808号联系电话：（010）6528077965263760至65263763传真号码：（010）6526376765280779E-mail:Reanda@public3.bta.net.cn网址：http://www.reanda.com第2页共35页第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共35页邮编：100006资料目录资料页次一：财产清查具体方案3-49二：待处理资产损失明细表（1页）50三：资产清查明细表（67页、含清查损失、预计损失两部分）51-117四：报告参考格式其中：总公司本部、二级公司审计报告参考格式（10页）118-127二级公司无核销损失的审计报告参考格式（2页）128-129五：财产清查内控问卷130-153其中：采购与付款循环调查问卷（4页）130-133仓储与存货循环调查问卷（3页）134-136第3页共35页第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共35页工薪与人事循环调查问卷（2页）137-138控制环境调查问卷（3页）139-141会计系统调查问卷（2页）142-143生产循环调查问卷（3页）144-146投资与筹资循环调查问卷（3页）147-149销售与收款循环调查问卷（4页）150-153六：财产清查相关文件6份（19页）154-172方案目录第4页共35页第3页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共35页项目页次第一章：总则4第二章：财产清查户数范围4-5第三章：财产清查的目的及作用5-6第四章：财产清查的基准日6第五章：财产清查法规依据6-7第六章：财产清查的资料范围7-8第七章：财产清查的方法和步骤8-9第八章：企业财产清查的程序9-10第九章：审计工作程序10-11第十章：财产清查的内容及要求11-43第十一章：内部控制的审核内容及要求43-44第十二章：财产清查表格及报告44-第5页共35页第4页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共35页46第十三章：项目组织工作46-47第十四章：项目的时间安排47-48第十五节：中介机构的协调与配合48第十六章：附则49中国远洋运输集团财产清查工作具体方案第一章总则第一条为保证中远集团财产清查工作的顺利进行，指导和规范财产清查工作的具体操作程序，提高中远集团财产清查工作的效率，特制定中远集团财产清查工作具体方案（以下简称“具体方案”），供此次财产清查参与单位使第6页共35页第5页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共35页用。第二条本具体方案按照财政部颁布的关于国有企业申请执行《企业会计制度》的程序及报送材料的规定、关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知等各类文件规定，结合中远集团的实际状况编写而成。第三条财产清查工作将按照“适度规模、重点跟踪”的指导方针，采取“充分准备、统一部署、集中力量、分步实施”的工作原则进行。第二章财产清查户数范围第四条财产清查范围：中远集团所属所有国内全资、控股企业国有企业、有限责任公司，已执行《企业会计制度》的中外合资、股份制企业除外。第五条参加财产清查单位必须同时具备以下基本条件：一、具有企业法人资格；二、实际开展经营活动；三、在会计上独立核算并单独编制资产负债表；四、向税务部门独立纳税。第六条户数清查内容：一、中远集团填制企业清查清单，包括2002年6月30日前所有在各级工商行政管理部门登记注册的企业单位名称。二、根据清查结果填制“企业户数清查表---全资、控股”，并注明：（1）是否在2001年度合并报表范围内；（2）是否属于此次财产清查范围。三、在工商行政管理部门登记并领取营业执照但不具有法人资格的经营实体或单位，由于不具备财产清查基本单位条件，其财产清查工作由其具有法人资格的主办单位组织进行，不作为财产清查基本单位统计。四、对已停工、停产的企业单位，作为财产清查基本单位统计，由负责合并其报表的母公司组织清查事宜。第七条各子...