XXX有限责任公司全面预算管理制度第一章总则第一条目的为明确XXX有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源，实现公司预算管理目标,根据XX省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX省XX集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。第二条编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致。年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序进行.本制度适用于公司本部.对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。第二章组织机构及职责第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案.第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成。预算管理委员会职责如下:1.拟定公司全面预算方针、政策和目标;2.确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；3.调配各类资源，推动全面预算管理工作；4.协调解决预算编制和执行中的重大问题;5.审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；6.审批各预算执行单位预算外开支项目。第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下：1。汇总编制公司预算;2。具体执行经董事会批准的年度预算方案；3.跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；第七条预算执行单位为公司内部各部门,各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人,负责领导本部门全面预算管理工作.第三章预算编制内容第八条预算编制依据预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和判断、集团发展战略和中长期发展规划、公司经营管理相关政策、公司研究确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。第九条预算编制内容全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算、预算编制说明等五个部分组成。第十条业务预算业务预算是与公司日常业务直接相关的预算，反映公司收入与费用的构成情况。具体内容如下:营业收入预算包括预算期内各类业务活动预期实现的收入，主要依据年度目标利润、预测的市场形势等内容编制。投资收益预算是在预算期内获得短期投资、长期投资收益的预算，根据预算期内所投资企业(项目）利润分配或实现利润的情况编制。人工成本预算包括职工薪酬及各类用工形式相关支出的预算.根据集团下达的年度工资总额预算(年度工资总额未下达前参考上年度分配数）、公司招募计划、用工总量、用工形式等编制。期间费用预算包括预算期内公司生产经营发生的管理费用和财务费用等。主要根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素,结合费用开支标准和降本减费的要求,分项目、分责任单位进行编制。营业外收支预算是预算期内与生产经营活动无直接关系的各项收支的预算。根据预算期内企业捐赠、固定资产处置损益等情况编制。税金预算根据预算期内生产经营过程中应交税费情况,按税种编制.第十一条资本预算资本预算以当年投资计划为主要依据，按项目、分投资性质分别编制。具体内容如下：固定资产投资预算包括固定资产购置预算、小型基建预算、改扩建预算等,根据预算期内公司固定资产投资计划、有关投资分析资料，分项目、分投资用途编制.无形资产投资预算根据企业预算期内无形资产购置或处置情况编制。权益性投资预算根据预算期内所投资项目或权益转让情况分别编制。债权性投资预算主要是公司根据投资计划,对预算期内所要发生的债权性投资发放、收回情况进行编制。第十二条资金预算资金预算是在预算期内需要筹措的各类资金,包括股东资本投入、借入的长短期借款、以及对原有借款、债券还本付息的预算。资金预算包括筹资、现金、担保等预算.在预算期内根据需要吸收股本及其他权益性投资、新借入的长短期借款及对原有借款、债券还本付息、担保抵押等情况编制筹资预算,并在筹资预算的基础上编制现金收支预算.第十三条财务预算财务预算的编制以业务预算、资本预算...
