中国电信（香港）有限公司固定资产调研工作文档(顺德市)一九九九年八月廿七日文档目录一、公司概述3二、差异6三、工作流7四、问题列表8一、公司概述广东移动通信有限责任公司机构(公司级)由省、市、县三级所组成。顺德分公司划归佛山公司管理。顺德分公司在短期内划归佛山分公司管理。目前报表也是直接报上省公司。顺德分公司目前共有员工156人，19个监工，组织机构如下：总用户数为18万户，总网络容量40万，公司预计99年营业额为6亿及估计用户增长数会达到22万左右。顺德分公司有1个营业点和28个代办点，而公司业务发展集中于通信业务，所以无手机及配件销售，及没有商品库存。顺德分公司目前正在使用的计算系统及管理的范围如下所示：1.业务系统有惠讯系统；2.财务系统有神采系统，计财部用于帐务处理，报表生成及固定资产管理；和3.计费系统有立信系统。二、差异大部份顺德分公司的固定资产流程与现存佛山市公司的大致相同。而其中两个副流程在顺德分公司并不存在，列举如下：1.顺德分公司不作仪表采购(固定资产采购流程)2.因并未发生过固定资产转移事项(从没有固定资产转移流程)三、工作流流程名称1.核心流程2.年度预测流程3.采购流程:(办公用品，电脑，物业，空调，消防)4.采购流程:(仪表)5.转移流程6.盘点流程7.折旧流程8.报废流程四、问题列表问题所涉及部门问题根源问题类别1.固定资产帐目记录跟实物出现不相配。帐目不正确除影响决策，也延长了盘点时间。计财部，专业部门(例：技术部)省与市对口部门或是市与市对口部门转移固定资产，没有通知计财部作对应帐目记录，或单据传送不合时。人员/流程问题所涉及部门问题根源问题类别2.归口管理部门不能对所负责的固定资产作有效管理/调配。归口管理部门(例：电脑)，使用单位使用单位自行调配固定资产，没有通知归口部门更改台帐记录。人员/流程3.计财部固定资产记录清单的资料不合时，未能勾除需要报废的资产。归口管理部门(例：电脑)归口管理部门对需要报废的固定资产存放在仓库，不及时或是主动填写报废申请表向计财部报废。人员/流程4.采购过程有未完善的地方。计财部，负责采购部门全流程由选择供应商至收发票，及准备文件向计财部提取款项都集中在采购部门，监控出现困难。建议供应商直接送发票到另一部门。流程5.每月折旧项目入帐的金额，没有经过批核程序。如有异常项目，不容易发现。计财部，管理层每月折旧金额自动由电脑系统计算，计财部直接把金额入帐。流程/系统6.没有定期(最小每年一次)作盘点。计财部，管理层人手不足够。人员/流程7.工程施工期间市计财部没有记录省代购工程材料或机件，计财部无法担任资产管理功能。计财部进行年终固定资产盘点的时候，会出现混淆情况。技术部，计财部工程项目到完成阶段，省才分摊固定资产到各市单位，市计财才作固定资产登记或管理。市计财可以考虑材料从省调到市时开始，利用仓库出入记录，进行资产管理。流程问题所涉及部门问题根源问题类别8.以2000人民币决定是否固定资产项目可以考虑提高，以增加固定资产管理效率。管理层，计财部-决策9.缺乏有系统性固定资产供应商表现评估。各采购部门管理层没有制定评估方法或文件。流程10.现在固定资产管理缺乏分析报表(例：固定资产使用率，修理费用，修理次数，采购固定资产所需时间等)，以方便制定决策。管理层，计财部，各专业部门缺乏这方面的考虑或人力资源去实行。人员
