第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共30页会计入门：全面透析现金管理现金是一种无法产生盈余的资产，但是为了满足日常营运的需要，企业必须在任何时刻都持有适量的现金。除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。因此，企业必须有一套管理现金的方法，正确掌握在一段时间内，必须持有的现金数额。现金预算是每个企业都得做的功课，以衡量企业在这段时间内的现金流入量与流出量。一般而言，企业会编制未来六个月到十二月的现金预算，再针对一个月编制更为详尽的每周或每日预算。每月预算可以规划现金收支，而每周或每日预算则用来控制实际的现金收支。第2页共30页第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共30页第3页共30页第2页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共30页目录一、现金核算..........................................................................3出纳日常货币资金核算的内容...........................................3现金的核算（一）...............................................................3现金的核算（二）...............................................................3现金的核算（三）...............................................................3现金的核算（四）...............................................................3二、现金会计处理..................................................................4备用金的分录处理...............................................................5现金日记账的启用...............................................................4多栏式现金日记账和银行存款日记账的处理....................5现金日记账的核对...............................................................5三、现金管理..........................................................................6货币资金管理有哪些控制重点...........................................9企业如何加强现金管理.......................................................9现金库存的管理...................................................................9库存现金限额如何管理.......................................................9四、现金管理制度................................................................10现金保管制度.....................................................................12第4页共30页第3页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共30页日清月结制度.....................................................................12钱账分管制度.....................................................................12现金清查制度.....................................................................12现金开支审批制度.............................................................12单位内部现金管理制度内容.............................................12现金付款业务的详细内容.................................................12五、现金管理百科................................................................12现金管理概述.....................................................................12现金管理的原则.................................................................12库存现金限额.....................................................................12什么是现金收支手续.........................................................12什么是坐支？坐支是否一律禁止？.................................12六、现金管理常见问题........................................................12出纳...
