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第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共34页曙光煤业预算制度目录预算目标设定办法…………………………………………………2预算编制管理办法…………………………………………………4预算执行控制办法…………………………………………………9预算调整管理办法…………………………………………………12预算分析管理办法…………………………………………………16月度生产预算管理制度……………………………………………18预算运行结算管理办法……………………………………………22第2页共34页第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共34页曙光煤业预算目标设定办法（试行）为推动全面预算管理的顺利实施，规范预算目标设定流程，引导企业合理配置资源，根据全面预算管理的要求，结合我公司实际，特制定本办法。一、年度预算目标的设定：由全面预算管理委员会负责。二、目标设定依据（一）预算目标包括两类：1、财务类指标：如收入指标、成本指标、费用指标、成本费用收益率指标等。2、非财务类指标：如原煤产量、精煤产量、掘进（开拓）进尺、外运量、煤质等。（二）目标设定依据1、年度预算依据集团公司下达的各项经营指标，结合公司年度指标预测及实际情况编制。月度成本预算依据公司年度预算及当月生产经营计划编制。2、公司预算管理中心按照预算管理委员会确定的方案，进行内部二次分解，作为各单位编制预算的依据。三、目标设定流程第3页共34页第2页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共34页（一）预算目标设定采用“上——下——上”的流程。（二）每年第四季度，集团公司依据整体战略规划，结合资源状况和市场状况等设定矿井下年度生产经营目标。（三）矿井预算管理委员会依据自身战略规划，结合资源状况和市场状况等平衡年度预算总目标。（四）预算管理中心按照预算委员会确定的预算指标进行细化分解，形成内部单位的目标体系。一般分解方式包括：1、按时间分解——由年度分解至季度和月度；2、横向分解——在各单位之间进行分解；3、纵向分解——各单位内部逐级分解。四、附则（一）本办法解释权、修订权属公司预算管理委员会。（二）未尽事宜经公司预算管理委员会研究后下发执行。（三）本办法自下发之日起执行。第4页共34页第3页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共34页曙光煤业预算编制管理办法（试行）为进一步完善全面预算管理体系，合理配置预算资源，科学编制预算，根据全面预算管理要求，结合我公司实际，特制定本办法。一、预算编制原则（一）一致性原则各基层单位的预算管理工作要与公司整体工作相一致，其预算必须服从公司年度生产经营目标。（二）分级预算原则各预算单位分别编制本级预算，然后交预算管理中心审核，报全面预算管理委员会研究确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理。（三）全面预算原则第5页共34页第4页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共34页预算要全面、完整，具体包括：收入预算、成本费用预算、固定资产预算、利润总额预算等四个部分。相关预算指标之间要相互衔接，关系要明确，以保证整个预算的综合平衡。（四）实事求是原则预算编制要根据公司实际情况，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。二、预算编制内容（一）预算编制内容通过三级表格形式填写，分别由不同主体编制。（二）一级预算表格内容：预算总表，包括预计资产负债表、预计损益表和主要财务指标表，是基于二级表格数据汇总而确定的年度预算总方案，由财务科编制。（三）二级预算表格内容：财务预算表，包括成本预算、费用预算和专项资金计划，根据三级表格数据汇总而成，反映预算期内全公司汇总的各专项资金明细方案，由全面预算管理中心、财务科编制。（四）三级预算表格内容：业务预算表，反映预算期内各基层单位围绕预算目标所开展的一切业务活动所需资源的方案，由各基层单位依据...