第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共9页华中师范大学网络教育学院财税法学练习题一、名词解释1．财政法2．预算3．农业税4．税收保全5．税收公平6．税法7．政府采购8．税务代理9．增值税10．税收法定二、判断改错题1．预算具有法律效力，因此预算就是法律。2．政府采购的方式就是公开招标。3．税法的调整对象是税收法律关系。4．所得税为间接税。5．我国现行的增值税为生产型增值税。6．消费税在销售环节征收。7．所得税中的应税所得包括合法所得和违法所得。8．会计师、审计师、律师可直接从事税务代理工作。9．我国营业税的征税范围是服务业。10．购买国债的利息要依法纳税。11．《预算法》规定，我国统一实行单式预算。12．税务登记证既可以由纳税人使用，也可转让他人使用。13．税收法律关系主体中，征税主体指的是税务机关。14．我国现行的消费税既对特定的消费品征税，也对特定的消费行为征税。15．农业税的计税依据为常年产量。16．增值税为直接税。17．纳税人违反税收法律、法规被处以的滞纳金、罚金和罚款等，可以计算在应税所得额内。18．企业纳税人的计税依据是企业每一纳税年度内的收入总额。19．税收保全措施与税收强制执行措施应同时实行。20．税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。三、简答题1．税法的基本原则是什么？2．税法的构成要素是什么？3、我国消费税有什么特点？4．我国增值税的税收优惠规定有哪些？第2页共9页第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共9页5、我国现行个人所得税的征税范围是什么？6、税收强制执行措施的条件、程序和内容是什么？7．政府采购法的基本原则是什么？8．消费税的征税范围是什么？9．税法的构成要素有哪些？10．营业税的征税范围和税目是什么？11．税法有什么特征？12．财政法的调整对象是什么？四、论述题1.试论税收法律关系中征纳双方的权利义务？2.试论税法的基本原则？五、案例分析1.2002年9月某机床厂销售机床10台，每台单价200000元，价外收取包装费、运费、装卸费50000元。该月企业购进原材料支出840000元，增值税专用发票注明税款142800元；购入燃料支出120000元，20400元；购入低值易耗品支出140000元，专用发票注明税款为23800元。试计算该企业该月应纳增值税额？2.张某为某公司职工。今年某月其取得如下收入：（1）公司本月工薪5000元；（2）购买某上市公司股票获股息5000元；（3）储蓄存款利息所得2000元；（4）购买国债获利息5000元。（5）发表论文获得稿酬3000元。假如均没有代扣代缴，试问：1．张某应如何纳税；2．张某该月共应缴纳多少个人所得税？3.某饭店附设卡拉ok厅，并能准确单独核算其营业额。某月取得收入共80万元，其中餐饮收入50万元，客房收入14万元，卡拉ok厅收入16万元。服务业营业税税率为5%，当地人民政府确定的娱乐业的税率为20%。试问该饭店该月应纳营业税税额是多少？4.李某今年某月收入如下：（1）所属单位支付工薪4000元；（2）业余时间帮某单位提供专业服务取得劳务报酬30000元；（3）购买国债获得利息5000元；（4）储蓄存款利息5000元。（5）购买福利彩票中奖5000元。假如均未代扣代缴，试计算李某该月应缴纳的个人所得税？第3页共9页第2页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共9页参考答案：一、名词解释1．财政法：财政法是调整国家在财政活动和财政管理中与财政管理相对人所形成的财政关系的法律规范的总称2．预算：预算是经法定程序批准的国家各级人民政府和实行预算管理的各部门、各单位一定期间的财政或财务收支计划。3．农业税：农业税是国家向农业生产、有农业收入的单位和个人，就其农业收入征收的一种税。4．税收保全：税收保全措施是为确保国家税款不受侵犯而由税务机关采取的行政保护手段。税收保全措施通常是在纳税人法定的缴款期限之前所作出的税收行政行为。5．税收公平：所谓税收公平主义原则，是指纳税人的地位必须平等，税收负担必须在纳税人之间进行公平分配。税收公平包括横向公平和纵向公平两个方面。横向公平是指经济情况相同、纳税能力...
