现金与应收账款管理课件•现金管理概述•应收账款管理概述•现金流量管理•应收账款风险管理•现金与应收账款管理的优化和改进建•案例分析CHAPTER01现金管理概述现金的定义和特点现金的定义现金是指企业在生产经营过程中以货币形态存在的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金的特点现金具有高度的流动性和便利性，可以随时用于购买商品和支付债务。同时，现金也具有较高的风险，需要企业进行妥善的管理。现金管理的目的和原则现金管理的目的现金管理的目的是在保证企业正常经营的前提下，降低现金的持有风险，提高现金的使用效率，从而实现企业价值的最大化。现金管理的原则现金管理应遵循安全性、流动性、收益性、合规性的原则，确保企业的现金资产不受损失，同时能够满足企业的正常经营需求。现金管理的内容和程序010203现金管理的内容库存现金管理银行存款管理现金管理主要包括以下几个方面企业应合理确定库存现金的规模，建立完善的库存现金管理制度，确保现金的安全和完整。企业应与银行建立良好的合作关系，合理选择存款方式，提高存款收益。现金管理的内容和程序其他货币资金管理现金流预测与决策现金管理的程序企业应合理规划其他货币资金的持有规模和用途，避免资金闲置和浪费。企业应通过现金流预测与决策，合理规划企业的资金流入流出，保证企业的正常经营和投资需求。现金管理应按照以下程序进行现金管理的内容和程序确定现金持有规模实施现金流管理企业应根据自身的经营特点和风险承受能力，确定合理的现金持有规模。企业应通过实施现金流管理，控制现金流的流入流出，确保企业的正常经营和投资需求。编制现金流计划监督与评估企业应根据自身的经营需求和投资计划，编制合理的现金流计划。企业应对现金流管理进行监督和评估，及时发现和解决存在的问题，提高现金流管理水平。CHAPTER02应收账款管理概述应收账款的定义和形成原因应收账款的定义应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向客户收取的款项。它是企业的一项流动资产，具有信用风险和回收风险。应收账款的形成原因应收账款的形成原因主要有两个方面：一是商业竞争，企业为了扩大销售、抢占市场份额，往往采取先发货后收款的营销方式；二是信用销售，即企业与客户之间建立了信用关系，客户可以先获得商品或服务，然后在一定期限内支付货款。应收账款管理的目的和原则要点一要点二应收账款管理的目的应收账款管理的原则应收账款管理的目的是在保证企业销售收入的前提下，尽可能降低应收账款的规模和风险，提高资金周转率和收益水平。同时，还要注意加强应收账款的回收和风险管理，避免坏账损失的发生。应收账款管理应遵循以下原则：一是制定合理的信用政策，根据客户信用状况和企业风险承受能力确定授信额度；二是加强合同管理，确保合同条款明确、合法、有效，防止纠纷和违约行为；三是建立应收账款催收机制，定期进行应收账款分析和催收工作；四是加强风险管理，对不同客户采取不同风险管理措施，降低坏账风险。应收账款管理的内容和程序应收账款管理的内容应收账款管理主要包括以下内容：一是制定信用政策，确定授信额度；二是建立合同管理制度，确保合同有效履行；三是建立应收账款催收机制，及时催收欠款；四是加强风险管理，防范坏账风险；五是定期进行应收账款分析和评估，及时调整信用政策。应收账款管理的程序应收账款管理的程序包括以下步骤：一是客户资信调查和分析，确定客户信用状况；二是签订合同，明确双方权利义务；三是发货及收款，确保货款的及时回收；四是逾期账款处理，对逾期账款采取不同的催收措施；五是定期评估和分析，及时调整信用政策和加强风险管理。CHAPTER03现金流量管理现金流量表的定义和编制目的现金流量表的定义现金流量表是一种财务报表，它以现金为基础，反映了企业在一定会计期间内现金流入和流出的信息。现金流量表的编制目的现金流量表的编制目的是提供关于企业现金流入和流出的信息，帮助投资者、债权人、管理层等利益相关者评估企业的流动性、财务状况和绩效。现金流量表的结构和内容现金流量表的基本结构现金流量表通常由三个部分组成：...
