第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页财务制度执行的几点注意中石化销售川渝分公司刘前言大多数财务人员对于制度的撰写感到是一件比较头痛事情其实制度撰写并不是想象中在难事。在撰写制度时，首先请参阅笔者的《教你五分钟写财务制度》文章，此文章将制度粗略地分解为流程式、告诫式两大类制度，该文可使财务人员对财务制度的撰写有一个比较明确的认识。其次，请参阅笔者的《财务制度撰写的几点注意》，此文将具体指导在制度撰写过程中的几点注意事项。第三，制度写得好，不如执行好，如何有效的执行制度，请参阅笔者的《财务制度执行的几点注意》一文。第四，关于制度的分类探讨，请参阅笔者的《财务制度分类的几点注意》。备注：本文主要观点缘于未发表的《财务制度建设制度》并在此文基本上深化。据资料反映，中国民营企业的寿命平均只有3.5年。民营企业要走进一个良性的发展轨道，一个重要因素就是要摆脱企业靠家族人脉关系发展、管理这一弊端。而“百年老店”是依靠制度有效地执行来推动的。那么，制度如何才能有效的执行第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页呢？笔者根据多年的管理经验，其将归纳为“四个建立”，其具体内容供广大财务同仁们共享。一、建立有效的组织机构。制度要有效的执行，必须要有专是职或兼职的人来做这件事情，也必须要成立专职或兼职的机构来管理这件事情。这一专职或兼职的机构就是成立“执行监督小组”负责制度的执行。1、“执行监督小组”人员组成组长：公司财务部经理副组长：公司人力资源部经理、公司行政部经理其中：组长负责全面工作的监督和在业务系统方面的监督副组长负责分别负责其人事、行政的非业务系统方面的监督。（下同）如果企业是总、分（子）公司结构，则总、分（子）公司分别成立两级“执行监督小组”。2、“执行监督小组”人员的任命由公司下达人事任命文件时，自动按部门、按职务增补为本小组成员，不再另行下文。3、“执行监督小组”的工作职责⑴总公司“执行监督小组”的工作职责①负责对各分公司“执行监督小组”相关职责的监督和处罚。第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页②负责对总公司各部门制度执行情况的监督和处罚，并对未执行的部门或个人出示类似于“督办告之牌”之类的书面勒令限期整改。③向总经理汇报制度执行情况。④向“政策领导小组”提出制度的改进建议。⑤接受公司股东大会、董事会、监事会的监督。⑥接受总公司、分公司各级领导、员工的监督。⑵分公司“执行监督小组”的工作职责①负责对本公司各部门制度执行情况的监督和处罚，并对未执行的部门或个人出示类似于“警示牌”之类的书面勒令限期整改。②向本级公司最高领导、上级公司“执行监督小组”汇报制度执行情况。③向“政策领导小组”提出制度的改进建议。④接受公司股东大会、董事会、监事会的监督。⑤接受总公司领导及相关部门、本公司各级领导、员工的监督。4、“执行监督小组”的权力⑴双重汇报权。各级“执行监督小组”在执行制度时，除向本级公司最高领导汇报外，同时向上级公司“执行监督小组”进行汇报。第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共8页⑵越级汇报权。各级“执行监督小组”在向本级领导、上级公司“执行监督小组”汇报的同时，发现两者有工作消极怠慢、或违害公司利益的情况下可以直接向总公司的最高领导直接汇报权力。⑶对监督对象的独立处罚权。各级“执行监督小组”在执行制度的处罚时，可以实行独立处罚权，报本级公司最高领导和上级公司“执行监督小组”备案即可。⑷执行监督的用人权。各部门、各员工均有义务配合“执行监督小组”的工作，必要时可通过人事部门抽调其他部门人员共同参与监督工作。5、“执行监督小组”的自律纪律⑴小组人员必须认真履行岗位职责，遵守并执行公司各项制度，加强自身修养、廉洁自律、敬业爱岗，时刻以维护公司利益为出发点。⑵小组人员在工作中，禁止以各种名义和借口向被...
