2会计报表填报资料(资料二)VIP免费

第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共10页会计报表编制资料资料一：某制造业企业2009年11月30日资产负债表和科目余额表（见EXCEL表）资料二：企业为一般纳税人，增值税适用税率17%，购货能取得专用发票，销售价不含增值税，所得税率为25%。资料三：该公司对存货采用永续盘存制，发出成本按先进先出法计价。期初存货中，原材料账户明细构成如下：原材料名称单位数量单位成本金额A材料吨51600080000B材料吨51000050000低值易耗品20000合计150000期初存货中，生产成本账户明细构成如下：品种数量直接材料直接人工制造费用金额甲200件160003000320022200乙100件90002000180012800合计35000期初存货中，产成品账户明细构成如下：品种数量单位成本金额甲400件14056000乙200件17034000合计90000资料四：2009年12月发生如下业务：（一）1日，向银行借入期限3个月，年利率9%的短期借款60000元。发生借款费用120元，直接从借款中扣除。（二）2日，采购材料：A材料4吨，每吨18000元，B材料6吨，每吨9000元，取得增值税专用发票；另发生相关运费3225.81元，取得承运部门发票，运费可抵扣的增值税进项税为225.81元，按材料重量分配。运费以现金支付，材料价款尚未支付，材料已验收入库。（三）3日，生产车间领用A材料8吨用于甲产品生产，领用B材料4吨用于乙产品生产，领用低值易耗品共计8000元用于甲、乙两产品。（四）4日，收到上月所欠的销货款100000元。（五）5日，赊销甲产品250件，每件售价220元（不含增值税）。第2页共10页第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共10页（六）6日，以银行存款购买办公设备一台，价款30000元，进项税5100元。（七）7日，销售乙产品100件，每件售价250元，（不含增值税）。（八）7日，以现金支付上述甲、乙产品销售运费2500元，运输保险费800元。（九）10日，发放本月职工工资114000元，银行已转账。（十）10日，按工资单结转工资费用，其中：生产甲产品的生产工人工资为61560元，生产乙产品的生产工人工资为29640元，车间管理人员工资为9120元，管理部门工资为13680元。（十一）12日，销售甲产品150件，单价210元（不含增值税），对方开出商业承对汇票。（十二）13日，收到银行通知，用银行存款支付到期的商业承对汇票70000元。（十三）14日，收到5日销售甲产品货款。（十四）15日，向希望工程捐款3000元，已转帐付讫。（十五）16日，将一台旧机器出售，收到价款20000元，已存入银行。该机器原值45000元，已提折旧30000元。（不考虑增值税）（十六）20日，收到7日销售乙产品价款，其中10件因质量问题每件给予销售折让50元。折让部分按发票管理规定开具了红字专用发票。（十七）22日，厂长出差回来报销差旅费共计1800元，冲销预借款。（十八）25日，支付本月2日购买A、B两种材料的价款。（十九）28日，本月话费共计2500元，直接从银行帐上划拨邮局，收到划款单据。（二十）28日，偿还到期的短期借款50000元及利息1125元，其中应由本月负担的利息375元。（其余利息已按月计提）（二一）28日，提取应计入本期损益的借款利息，其中短期借款利息1500元，长期借款利息4000元。（二二）30日，计提固定资产折旧85000元，其中生产车间固定资产折旧为75000元，管理部门固定资产折旧6000元，销售部门固定资产折旧4000元。（二三）30日，元旦补助发放现金，其中，管理部门为4500元，生产车间管理人员4000元，共计8500元已转账。（二四）30日，本月发生水电费4000元，其中生产车间耗用3500元，管理部门耗用500元，已支付，取得普通发票。（二五）30日，结转本月发生全部制造费用，按甲、乙产品直接人工工资比例分配。（二六）30日，生产车间本月投产甲产品1400件，乙产品400件，本月完工甲产品1500件，乙产品全部未完工。月末未完工甲产品的材料已投足，完工程度为50%。该企业按完工百分比法计算并结转完工产品成本，保留到整数位（元）。（二七）31日，结转当期已售产品成本。（二八）月底，将损益类账户本期发生额结转本年利润，将本年利润结转利润分配。第3页共10页第2页共10页编...