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第0页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第0页共35页房地产集团公司审计部管理制度讨论稿汇编２０１３年５月审计部作为服务于集团公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，第1页共35页第0页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共35页工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过审计部工作，促进集团公司员工，在集团公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露集团公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。审计部下设审计组、纪检组。第一节审计部管理制度第一条总则一.集团公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。二.本制度主要适用于集团公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级分公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。审计组由审计部经理垂直领导，审计部经理对集团行政副总直接负责。行政副总对董事长负直接责任，审计部独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。（二）上级监控。行政副总对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。（三）实行委派制。审计人员实行审计部委派制。二.组织机构审计部审计组机构设置图第2页共35页第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共35页第三条审计部的职责一、拟定公司内部审计管理办法和规章制度。二、拟定审计工作计划。三、对集团公司，及集团公司各分支机构财务收支及各类经营活动进行审计监督。四、对集团公司各部门内部，各分支机构内部，各相关财务制度的执行情况进行审计并提出改进建议。五、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。六、独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规范单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为集团公司和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。七、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。八、完成集团行政副总及公司领导交办的其他审计工作。第四条审计部工作人员岗位职责一.审计组组长岗位职责报告上级：行政副总督导下级：本部门员工（一）拟订工作计划并分解落实。（二）按期提交本部门工作总结。行政副总集团公司审计部经理审计组第3页共35页第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共35页（三）及时、准确地传达集团公司的有关规定，对审计人员进行指导。（四）完成集团公司安排的审计任务并按时提交审计报告。（五）根据集团公司要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。（六）对本部门审计人员进行目标责任制考核。（七）完成公司领导交办的其他工作。二.审计人员岗位职责报告上级：审计部经理（一）完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。（二）对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。（三）分类、分项整理、汇总、装订审计档案。（四）完成部门领导交办的其他工作。第五条审计部的管理权限一.有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒绝。二.审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。三.对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决定，并报行政副总备案。四.对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。五.有权参加公司各部门组织的各类工作会议。六....