現金及約當現金九十五年九月三十日九十四年九月三十日庫存現金及週轉金$18,737$18,737銀行支票及活期存款2,941,4981,572,170銀行定期存款1,200,0001,500,000銀行可轉讓定存單1,000,0002,500,000約當現金－短期票券5,191,5649,671,198$10,351,799$15,262,105截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日幣6,644千圓）。公平價值變動列入損益之金融資產本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及11,363,861千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313千元。備供出售金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日流動非流動流動非流動上市（櫃）公司股票MaruichiSteelTubeLtd.$-$757,920$-$757,920展茂光電公司-243,290-243,290唐榮鐵工廠公司----台灣積體電路製造公司967,456-967,456-次順位金融債券－合庫商業銀行公司250,520-250,700-備抵評價3,176,0171,299,514--$4,393,993$2,300,724$1,218,156$1,001,210唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以成本衡量之金融資產－非流動改列為備供出售金融資產－非流動，並認列612,144千元之金融商品未實現利益。上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176千元。本公司為投資MaruichiSteelTubeLtd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。應收票據及帳款本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度25億元。客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料列示如下：讓售交易對象讓售金額相關費用已收現金額利率％九十五年前三季應收帳款兆豐國際商業銀行$7,234,897$55,546$7,179,3511.57～1.95台灣銀行787,9084,700783,2081.57～1.95$8,022,805$60,246$7,962,559九十四年前三季應收票據兆豐票券$3,121,131$18,920$3,102,2111.70～2.10應收帳款兆豐國際商業銀行4,620,17030,5004,589,6701.64～2.10台灣銀行2,617,68717,7572,599,9301.64～4.167,237,85748,2577,189,600$10,358,988$67,177$10,291,811存貨九十五年九月三十日九十四年九月三十日製成品$5,885,973$5,794,472在製品10,649,7419,736,388原料7,608,6279,603,307物料5,501,1295,003,972燃料109,82294,800在途材料及未分配運什費等2,064,2243,736,277其他678,254203,53932,497,77034,172,755減：備抵存貨損失-159,556$32,497,770$34,013,199以成本衡量之金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日非上市（櫃）公司普通股台灣工業銀行公司$1,000,000$1,000,000開發國際投資公司500,000500,000亞太固網寬頻公司240,000240,000生華創業投資公司102,000120,000華聯生物科技公司73,370105,370欣欣水泥企業公司75,760-海外投資開發公司50,00050,000交銀第一創業投資公司50,00050,000漢威巨蛋開發公司-135,000唐榮鐵工廠公司--非上市（櫃）公司特別股東亞聯合鋼鐵公司（A種）2,804,5002,929,000中龍鋼鐵公司（甲種）999,877999,877基金中加生物科技發展基金179,264189,850$6,074,771$6,319,097本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000...
