财务部现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用
一、现金的日常管理（一） 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作
（二） 当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延
（三） 库存现金实行限额管理
即按 3 天的日常开支核定,初定为 20000 元
日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足
（四） 库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符
（五） 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票
（六） 银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单
二、现金的收入管理（一） 各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证
（二） 收款开具收据,一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账
（三） 凡属于公司的所有现金收入，都要入账
（四） 收到现金或支票应及时交存银行
（五） 收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账
三、现金支出管理（一） 支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字
（二） 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支
（三） 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询
（四） 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支
