第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共14页第三十二章项目内控管理32.1项目内控审计32.1.1公司审计室组织，按照计划对项目开展内部控制审计工作。32.1.2审计室根据公司审计计划在审计前5日向被审计项目下达审计通知书,被审计项目在收到审计通知书3日内，须如实准备好相关的审计资料接受审计。32.1.3审计小组在完成对项目内部控制审计后7日内出具内控审计报告初稿交被审计项目征求意见，被审计项目自收到审计报告初稿5日内，提出书面意见，如在规定时间内没有提出意见的，视同无异议。32.1.4经公司领导审定后，审计报告正式下文。审计室于5日内送达被审计项目、公司相关部门和公司相关领导阅，被审计项目在收到审计报告后，应按照《中建三局股份公司工程总承包公司审计意见跟踪落实和整改制度》要求组织进行整改。32.1.5在审计报告送达被审计项目1个月后，审计室将对审计意见跟踪落实和整改落实情况评估和检查，并出具跟踪整改评估报告。附表32-1：项目内控审计的内容审计大项审计子项主要审计内容内控体系建设授权体系项目部和班子成立的文件项目领导班子分工书面授权或会议纪要授权是否合理项目自行制定的制度或规定有无缺陷，其执行效果如何项目策划项目是否编制的商务策划及化解资料，各项策划是否相互协调一致项目是否编制的临时设施方案，是否得到上级审批项目是否编制临水临电施工方案，是否得到上级审批项目是否编制的质量、安全、工期策划印章管理项目印章管理规定执行情况和使用审批记录是否齐全、规范成本管理体系项目签证索赔管理项目签证索赔资料是否规范、齐全及台帐是否建立经济技术责任分解落实项目与上级单位是否签订的目标责任书及测算资料项目经理与项目各岗位人员是否签定的岗位目标责任书及阶段性内部考核资料项目班子及主要管理人员风险抵押金的缴纳情况收入成本费用归集核算项目是否编制的建造合同底稿及完工百分比的测算资料项目材料盘点差异的账务处理记录项目各项暂结和暂估成本的凭据是否符合公司财务制度成本分析项目是否按月、节点编制成本分析资料，相关部门是否参与，分析口径是否一致，是否根据项目特点、难点有针对性分析第2页共14页第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共14页是否将改进措施责任落实到人，是否有改进效果现场经费管理项目是否制定的现场经费预算，预算的调整是否经适当的审批现场经费是否按预算开支，开支是否合理真实，是否执行预算标准，是否超支，是否存在违纪行为分包招投标、合同管理项目签定的分包合同及招议标记录是否齐全、规范项目自签协议是否得到上级单位审批合同签订权限与招标权限是否一致。项目分包合同的交底记录是否齐全、交底范围是否合适分包结算管理项目分包结算的原始工单是否规范项目分包结算单是否按合同及时、准确办理结算财务资金管理体系保函、保证金及押金管理项目与业主的保函、保证金及押金台帐是否规范、齐全项目分包方的履约保证金缴纳台帐是否建立，是否全额缴纳收款管理项目收款台帐及对帐记录是否清晰，收款比例是否达到合同比例资金支付管理公司批复的资金计划是否齐全、规范超资金计划支付的是否有公司批复的专项申请报告物资管理物资计划管理是否在开工前编制了需求总计划、在上月30日前月进场计划、采购计划；计划是否满足现场实际需求，材料存量是否合理，有无多购置占用资金的现象主材月度和周物资计划是否有项目经理审批记录；了解现场大宗物资的主材最大周保有量，分析物资购置的频率和时点选择是否恰当物资合同签订及交底物资采购合同及交底记录是否规范物资验收管理主材验收流程是否规范，项目数量和质量验收记录是否齐全主材的收料单和验收单签字制度执行情况项目是否严格执行物资分类验收物资消耗管理主材控制措施及效果辅材消耗控制措施及效果料具消耗控制措施及效果物资盘点管理物资盘点时间及盘点方式控制是否合理物资盘点差异处理是否合规、控制物资回收调拨管理项目料具租赁结算是否合规、签字审核是否规范项目料具报损报废是否得到上级单位审批账销案存物资管理项目帐销案存物资实物台...
