会计制度设计案例——唯我独尊天池美酒股份有限公司设计者名字：夷兮鄯儿设计者编号：09111078设计者单位：琼州学院设计者学院：旅游管理学院设计者班级：09级财会班第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页二0一一年十二月十二日一、公司简介唯我独尊天池美酒股份有限公司地处四川省资阳市乐至县的天池山。此处有一个天池，池中之水常年有药用功能，被当地百姓称之为王母娘娘私人浴池的克隆版。自然由此池中之水产出来的美酒自然也美味无比，再加上离奇的药用功效，唯我独尊天池美酒股份有限公司产的酒享誉中国大江南北。唯我独尊天池美酒股份有限公司的前身只是一个小作坊，现在已有一亿注册资金的股份制公司了。1990年正式成立为公司，2011年1月1日正式成为上市公司。第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页二、会计组织机构简图三、各相关岗位职责设计1、财务部经理：主要负责公司的财务管理工作，参与组织制定公司各项财务管理制度、财务成本计划、利润策划等，并监督贯彻执行；负责公司各项资金的调度事项；会同有关部门制定、下达公司各项资金定额管理指标；组织财务人员的理论和业务学习，负责财务人员的业绩考核，参与研究财务人员的任用和调整。具体负责企业的会计管理工作以及领导交办的其他与会计有关的管理工作。2、成本会计：拟定产品成本核算，负责物资采购，库存商品及材料成本差异的明细核算；负责存货的清点管理工作，分析原材料的储备情况。根据审核无误有关原始凭证编制记账凭证，正确归集、分配生产费用，计算产品成本，编制产品成本计算单，编制有关产品成本、费用的会计报表，进行成本、费用第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页的分析和考核，进行成本利润分析、预算控制考核。3、财务会计：会计核算，根据职工人数、工资等级和工资标准，编制审核工资计算汇总表，办理代扣款项，审核奖金计算表，负责应付职工薪酬的明细核算；负责销售和利润的明细核算；发票管理，具体管理各项税费的计算、申报、缴纳及扣缴、退税有关事项；进行真个财务部门的档案管理；进行最后的报表编制及分析。4、资金管理员：登记现金日记帐、银行存款日记账，负责保现金和各种有价证券；负责保管有关印章及银行结算业务；进行计划平衡编制、结算中心管理、应收账款管理；每月进行资金预算控制分析。5、综合管理：负责子公司投资管理、财务委派管理、文书档案管理、教育培训、担保集控管理、内控制度编辑修订。四、内部控制制度对会计人员实行奖罚制度（如惩罚挪用公款的人员，奖励举报的会计人员）。1、库存现金：配备专职出纳人员，负责处理现金的出纳和保管工作，其他于此无关人员，不准在现金出纳柜内擅自出人；使用备用金的部门，要由专人负责，严格按照规定范围使用，财务部应定期进行检查；各分公司、部门报销审核，需由现金出纳备案的部门负责人盖章方有效(如须更换部门负责人章需事先经有关部门审核批准)。并且应该至少每月盘点一次库存现金。库存现金清查盘点表单位名称：年月日币种：人民币金额单位：元面值实际盘点张数盘点金额账面金额盘盈金额盘亏金额备注100---50---20---10---5---1---0.5---0.2---0.1---合计现金出纳：监盘人：制表人：2、银行存款：预留银行的印鉴章及财务专用章和法人专用章应当分开保管；建立支票、汇票领用登记簿，手续齐备，方可领用；作废支票应办理注销手续；专人负责保管空白支票。应该每月与银行读银行存款进行核对。银行存款余额调节表金额单位：元第4页共6页第3页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共6页项目余额项目余额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收、企业未收款加：企业已收、银行未收款减：银行已付、企业未付款减：企业已付、银行未付款调节后的存款余额调节后的存款余额银行存款管理人员：制表人：3、应收账款管理：于资金紧张或其他原因需本公司开具商业承兑汇票时，首先需报财务部经理，然后审核其借款单...
