第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共35页第4章资金管理全程设计第2页共35页第1页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共35页1.资金管理岗位职责设计1.1资金管理岗位设计（如图）资金管理主要岗位职责一览表岗位分类岗位职责1.财务总监复核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》批准银行开户及账户的撤销审批全县范围内的现金支出申请与相关的重要融资机构进行接洽2.财务部记录审核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》根据企业的需要，申请银行开户及账户撤销审批权限范围内的现金支出申请与相关的融资机构进行接洽指导协调资金管理的具体工作3.资金主管拟定《资金管理制度》及《现金需求计划》根据企业的需要，办理银行开户和账户撤销等审批权限范围内的现金支出申请复核《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《部门及个人用款申请》、《现金记录登记簿》及《支票登记本》，适时调拨企业的内外部资金，提高资金使用完成领导交办的其他事项4.资金主管盘点现金，并如实填制《现金盘点表》，掌握企业资金动态核对银行存款账单，编制《银行存款余额调节表》并上报资金主管复核按照规定的权限和程序，为企业有关部门和个人办理用款支付申请手续负责各种记账凭证、报表及文件的整理与归档工作办理部门及个人用款申请手续保管银行预留印鉴和有关印章第3页共35页第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共35页1.2资金管理职责设计资金管理控制岗位职责一览表资金管理控制岗位主要职责不相容职责1.企业管理层制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权审批有关资金管理制度审批现金、银行存款的支付申请具体的财务、会计工作与金融机构洽谈业务2.各部门管理岗位部门用款申请授权范围内审批部门个人用款申请具体的财务、会计工作与金融机构洽谈业务3.财务总监审核有关资金管理制定批准银行开户与金融机构接洽权限范围内审批现金数目具体的财务、会计工作4.财务经理组织制定有关资金管理制度权限范围内审批现金数目与金融机构接洽指导、协调资金管理工作抽查现金盘点表、支票登记表、银行余额调节表具体的记账、人帐工作审核有关资金管理制度复核现金记录复核银行余额调节表5.资金主管制定有关资金管理制度办理银行开户、撤销等复核现金盘点表复核银行余额调节表复核部门及个人用款申请复核现金记录和支票登记表填制现金盘点表制作银行余额调节表办理现金、银行存款支付登陆现金和银行存款日记账6.资金管理专员盘点现金、填制现金盘点表核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表各种记账凭证、报表文件的整理、归档办理部门及个人用款申请手续银行预留印鉴和有关印章的保管复核现金盘点表复核银行余额调节表支票开出与使用登记第4页共35页第3页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共35页7.出纳填制银行、现金日记账保管现金，控制现金数目开出支票并进行登记按规定办理部门及个人用款支付定期与总账核对银行、现金日记账购买保管空白收据、支票等收据审批现金数目复核现金记录复核支票登记本保管财务专用章制作银行余额调节表8.会计人员审核业务经办人员取得或填制的原始凭证编制记账凭证填制资金总账取得或填制原始凭证办理资金业务9.审计人员审核资金日记账审核资金总账审核资金办理手续盘点库存资金编制资金日记账及总账办理资金业务保管资金1.3资金管理岗位工作职责确认书设计1.3.1财务总监岗位工作职责确认书财务总监岗位工作职责一览表岗位名称财务总监部门名称/编号直接上级总编工作关系内部企业各部门、各科室外部银行等金融机构，税务、工商等政府部门工作目标依据企业总体战略计划和经营目标，进行企业财务战略规划，审核各项财务管理制度，对财务管理、会计核算和资金运作等工作进行总体控制，及时作出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据序号工作职责负责程度1审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行全责2根据企业经营战略及经营目标，制...
