审计精细化管理15．0．3年度内部审计计划书15．0．7固定资产审计工作报告15．0．9公司年度审计工作报告15．1审计管理制度设计15．1．1企业内部审计管理制度15．1．2财务收支作业审计制度15．1．3企业经济效益审计制度15．1．4应收款和负债审计办法15．1．5基建工程管理审计办法15．1．6经理离任责任审计办法15．1．7企业审计档案管理办法15．1．8采购与付款审计制度15．2审计管理业务流程15．2．1内部审计管理流程15．2．2长期借款审计流程15．2．3长期投资审计流程15．2．4存货管理审计流程15．2．5货币资金审计流程15．2．6成本审计工作流程15．2．7利润审计工作流程15．0．3年度内部审计计划书文案名称年度内部审计计划书受控状态编号执行部门监督部门考证部门为全面贯彻企业年度审计会议精神，顺利完成审计工作的各项任务，特制订本计划，请领导批示。一、本年度审计项目安排本年度企业内部审计项目安排的重点是财务收支和经费管理，并在实施过程中密切关注内控和内审制度的完善性、有效性，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。今年的审计项目计划如下。年度审计项目安排表序号审计项目审计目的时间被审部门1档案保管工作评价档案保管部门是否按规定执行工作以及对其进行绩效评估1季度行政部2财务收支审计评价财务收支的管理和控制评价企业资金使用的合理性、效益性4季度财务部3部门经费的管理和计划使用评价各部门经费管理控制规章制度建立和执行情况，合理保证部门经费计划执行的严肃性、资金使用的效益性与合理性4季度各部门4企业固定资产管理状况的审计调查评价固定资产购置、验收、使用、处置等方面管理制度制定与落实情况；了解企业固定资产管理状况4季度相关部门5审计回访计划开展对企业上一年度项目审计意见和建议落实情况的调查1季度相关部门6其他项目将组织完成企业领导和有关部门临时交办的各项审计任务4季度相关部门二、审计队伍建设本年度，企业内部审计队伍的建设工作，计划从以下四个方面展开。（一）工作制度的进一步完善工作计划于第一季度完成企业原有的若干审计制度的修订工作，并在年内完成新制度《内部审计程序》的制定工作。（二）人员培训工作计划于第四季度举办一期审计业务培训班，组织对国家新颁布的各种审计制度内容的学习。（三）技术进步工作年内，计划与企业合作开发“监察审计信息管理系统”。三、考核工作根据企业审计管理制度，组织对企业所属所有单位内审机构工作情况进行考核。审计部经理：年月日编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期15．0．7审计工作报告文案名称固定资产审计工作报告受控状态编号执行部门监督部门考证部门总经理：根据总企业内审计划的安排，我部派等二人审计小组，于年月日至月日，对总企业所属厂进行固定资产审计。一、基本情况该厂年的固定资产原值万元，设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题。二、主要问题及处理意见（一）固定资产的账、卡、物不实经审计，该厂财务科与设备科固定资产的账、卡不符。财务科账面上在用的普通车床台，设备科的设备卡片只有台。经过清查、核实，两年前，经厂长和设备科长同意，售给市加工厂普通车床台，至今未付款，而设备科单方注销了固定资产登记卡，财务科仍计提折旧，近两年共提取折旧元，违反了有关规定，该厂应将已提折旧调整有关账目。已卖出的设备，应立即责成有关人员进行清理，厂内有关部门之间的账、卡、物必须相符。（二）擅自确定折旧率，多提折旧该厂确定固定资产折旧率时，没有考虑净残值因素，也未经主管部门和同级财政同意，自行确定了固定资产折旧率。经审查，年月至年月共计多提折旧元。该厂上述做法是违反《固定资产折旧试行条例》的，应该改按我企业统一规定的%净残值比例重新计算确定折旧率，并报总企业批准、财政备案。多提的折旧应如数调整有关账目。三、附件：审计工作底稿审计工作底稿审计对象总企业所属厂审计项目固定资产审计内容摘要设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题发现的问题1．固定资产的账、卡、物不符2．...
