税务稽查相关问题VIP专享VIP免费

税务稽查相关问题解答1、买一赠一的赠一如何处理？答：作销售处理。2、关联企业的界定，集团下的公司之间可否属关联企业？利息如何入账？企业向私人借款挂账税务管不管？答：所谓关联企业，是指有下列关系之一的公司，企业和其他经济组织：（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或间接的拥有或者控制关系；（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；（3）在利益上具有相关联的其他关系。很显然，集团下的公司之间属于关联企业。利息收入可冲减企业财务费用。企业向私人借款挂账税务局不管。3、预收账款后，货未发，税务机关如何处理？答：企业账务处理为：借：银行存款贷：预收账款4、所得税国家按800元，地方按880元，进成本是否按800元？答：这是两个概念，前一个800元或880元是个人所得税的起征点，后一个800是进成本的计税工资标准。如果实发工资人均月工资低于800元，则只能按800元进成本。5、税法上收入的确认是否以货物的发出来衡量？答：不是。而是根据货款结算方式的不同而不同。6、企业白条太多怎么办？会不会转所得？答：会计应坚持原则，严格把关，肯定要转所得。7、缴税是否按实际收入缴，未收回的收入已开发票（按合同要收）是否不缴？答：缴税是根据纳税义务发生时间确认的收入来缴，并不一定是按实际收入缴。已开发票（按合同要收）应确认收入，要缴税。8、计提坏账准备的依据？答：年末应收账款余额。9、对一个企业税务稽查的频率是多少年一次？答：没有明确的规定。10、没有提坏账准备金，但是直接就做了管理费用，请问怎么做才不调增所得税？答：你处理得非常正确，这种做法就不调增所得税。11、购货条件：销售100件，金额1000元，还送10件。购货要开票两张，第一张为①100件，金额1000元，第二张为②10件，金额100元。即送货10件，购货方要开专用发票。请问，会计上怎么处理？答：借：营业外支出贷：产成品——库存商品应交税金——应交增值税（销项税额）12、增值税进项大于销项，而没交增值税行不行？答：可以不交。但要按期申报。13、会议费是否要会议通知？答：纳税人发出的与其经营活动有关的会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。14、现金收入较多，可否直接做：借：银行存款贷：应收账款答：不行。15、返利部分做了进项税转出，要不要做收入？答：应相应冲减其成本，也可以认为是要做收入。16、促销礼品可否计入宣传费扣除？答：可以。17、所得调整计入何科目？答：当年计入“本年利润”科目；以前年度计入“以前年度损益调整”科目。18、往来账中，预收账款在什么情况下被认为隐瞒收入，怎样避税？答：预收账款在货物已经发出后仍挂接账户被认为是隐瞒收入。企业应及时从预收账款转“产品销售收入”账户即可避免。19、固定资产报废清理残值所得是否交税，交什么税？比例是多少？答：固定资产报废清理残值应计入所得额，计缴企业所得税，比例为33%或27%或18%。20、所得税征收有几种形式，哪一种对企业有利？答：所得税征收有两种形式，即查账征收和核定征收，后者针对账务不健全的企业。21、投资亏损能不能冲减总公司利润？投资成本不够冲减怎么办？答：企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。22、税务局规定企业不能零税负，但企业刚开办，进项大于销项怎么办？答：按期向税务局进行增值税的零申报。23、般纳税企业对于地址变更转户要注意哪些问题？转户时要办理哪些手续？答：纳税人对于地址变更转户，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起，或地址变更转户之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记，大致程序是：申请→办理→审计→发证。24、下岗及内退和长期病休员工能否从期间费用中列支？答：不能。25、医疗保险金计提缴纳有无限额？答：有。26、失业养老金列支有无限额，是否作为工...