湖南省社会保险经办机构内部控制实施细则(试行)(征求意见稿)第一章总则第一条[目的和依据]为加强我省社会保险经办机构（以下简称经办机构）内部管理与监督，防范和化解运行风险，规范社会保险管理服务工作，确保社会保险基金安全，根据劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》等国家和省有关规定，结合我省实际，制定本实施细则。第二条[内部控制释义]本实施细则所称的内部控制是指经办机构对系统内部职能部门及工作人员从事企业职工基本养老保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。第三条[内部控制原则]本实施细则依据合法性、完整性、制衡性、有效性、适应性的原则，对我省社会保险经办机构的各项经办业务实施全过程的控制和监督。所有部门、岗位、人员，所有业务操作环节都在内部控制范围内。第四条[内部控制内容]本实施细则对内部控制过程中的组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等内容分别做出具体规定。第五条[适用范围]本实施细则适用于全省各级企业职工基本养老保险经办机构。第六条[组织管理]各级经办机构必须建立健全内部控制制度。经办机构业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内社会保险内部控制的监督检查工作，并保证内控制度的有效执行。上级经办机构对下级经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。第七条[内部控制目标]在全省养老保险经办机构系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对经办机构各项业务、各个环节进行全程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。第二章组织机构控制第八条[机构设置]组织机构按照全省业务经办规程设置。社会保险登记、缴费基数审核和养老保险费征缴、个人账户管理、退休待遇审核和调整、养老金支付、社会化管理、基金财务管理、养老保险基金运营、信息管理、稽核监督等设立独立的工作部门或专项工作岗位。第九条[工作职责]明确各业务部门工作职能、岗位职责、工作程序、工作标准、考核办法及具体要求，科学合理设置各业务部门内经办岗位。各岗位人员职责明确，权限明晰。第十条[重大事项]涉及养老保险经办管理中的重大事项决策，应按照民主集中制的原则，由具体经办业务部门提出建议，单位领导班子集体决策。第十一条[组织培训]业务部门提出培训计划，报单位主要负责人同意，综合部门定期组织并实施对各经办机构、各业务岗位人员进行业务培训和考核。每年应组织不少于一次的业务培训。第三章业务运行控制第十二条[登记]社会保险登记环节必须按规定办理单位参保登记、建立参保单位的收缴(或拨付)结算账户、变更登记、注销登记、社会保险年度验证。对单位提供的相关业务资料，填写的相关表格，由登记经办业务人员初审、部门负责人审核签字后进行办理，并将相关信息传送至征缴环节，所有原始资料和审核资料归档备存。社会保险年度验证应每年进行一次。第十三条[缴费]养老保险费征缴环节办理年度缴费基数核定，按月征收养老保险费。（一）[基数核定]办理缴费基数核定时，由业务受理人员根据相关规定，对参保单位报送的相关资料进行初审，部门负责人审核，主管局长审批签字，重大事项报单位主要负责人同意，经初审、审核、审批后的缴费基数可录入信息系统，原始资料归档备存。（二）[在职人员异动]参保单位每月上报缴费人数增减变化的资料后，由征缴环节业务受理人员初审，部门负责人审核，将参保人员参保的基本信息首先进入养老保险系统，汇总生成相关信息数据传送至个人账户管理环节；征缴环节再根据个人账户管理环节反馈的个人账户建立(续保)、封存（停保）信息，办理本环节相关业务。（第二种意见：参保单位每月上报缴费人数增减变化的资料后，由征缴环节业务受理人员初审，部门负责人审核，重大事项报单位主要负责人审批，经初审、审核、审批后的人员信息录入信息系统，原始资料由征缴环节归档备存。）（三）[征缴计划]按月核定参保单位当期的缴费基数，测算当期养老保险费(含单...
