生产型业内部控制制度VIP免费

作者：戚勇（SK10-001）内控管理制度（拟定稿）目录一、图标┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2二、管理控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3三、会计控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈8四、采购和外协控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12五、应付款的控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈21六、生产过程及新产品开发控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈25七、存货管理控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈36八、销售和应收款控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈40九、人力资源管理控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈48十、货币资金控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈56十一、固定资产管理控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈62十二、投资控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈73十三、工程项目控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈76一、图标决策文件流程开始数据库多份文件数据资料存储二、管理控制（一）职位分工职位职责不相容职责董事长/总经理审批企业总体战略规划审批控股子公司战略规划或工作计划制定企业总体战略规划制定控股子公司战略规划或工作计划管理层制定企业总体战略规划审核各职能管理部门、控股子公司的计划制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标审批企业总体战略规划审批各职能管理部门、控股子公司的考核指标完成步骤接下页总经理批准各职能管理部门工作计划批准各职能管理部门、控股子公司的考核指标制定各职能中心工作计划制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标各部门经理（控股子公司）制定本部门（控股子公司）工作计划制定相关作业文件职位说明：管理层：指由股份公司总经理领导下的经营领导班子集体，包括总经理、副总经理、总工程师、财务总监、人力资源总监等。各部门经理（控股子公司）：指股份公司各职能管理部门经理或控股子公司总经理。（二）总体战略规划的控制`管理目标：1、总体发展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体发展战略规划的制定、批准、发布过程符合《公司法》、《公司章程》的规定。关键控制点：1、公司管理层应定期讨论制定及根据外界情况变化及时调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。注释：1、年末，公司管理层依据外部市场环境、经济因素、金融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素对现有企业战略规划目标的影响进行综合评价。年末管理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的影响管理层根据综合评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订12（三）各职能管理部门、控股子公司制定年度综合计划的控制管理目标：1、总体发展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体发展战略规划的制定、批准、发布过程符合《公司法》、《公司章程》的规定。关键控制点：1、公司管理层应定期讨论制定及根据外界情况变化及时调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。注释：1、年末，公司管理层依据外部市场环境、经济因素、金融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素对现有企业战略规划目标的影响进行综合评价。管理层制定新的或经过调整后的战略目标计划中长期总体战略规划目标提交董事会审议董事会批准经批准的总体战略规划管理层将规划目标传达到各职能管理部门、控股子公司及全体员...