xx股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强公司固定资产管理，保证固定资产的安全与完整，完善固定资产有关手续，特制订本制度.第二条固定资产是指企业使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。第三条公司的固定资产的管理，实行“三方共管"的管理方法,即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责,资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查.第四条资产监督部门是公司的财务部门，其职责是:(1）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。（2)办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续,对有关资产手续是否合规、完善进行监督。(3）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。（4）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜.第五条资产管理部门是公司综合部,管理公司的所有固定资产并对其进行监督，其职责是:(1)拟定资产管理的规章制度.（2）设置专职或兼职的固定资产管理员,负责公司财产的管理事宜，如登记、编号、维修等,并建立各公司“财产管理登记簿”，分部门进行财产登记，建立和健全全公司固定资产的账簿和“固定资产卡片”编号，及时对“固定资产卡片”进行更新及修护。(3）负责采取妥善保存资产的办法，如参加保险、配置灭火器材等。（4)对使用、保管单位进行分管固定资产的维护管理和使用情况的检查和指导及处罚.（5）对公司的固定资产，组织每年的盘点工作。第六条资产保管部门一般是指各资产的使用单位,其职责是：1(1）对本部门所使用和指定由本部门管理的资产进行妥善保管，履行资产管理的相关义务，保证资产的安全与完整。(2）建立固定资产实物台帐，做到帐物一致，帐帐一致，并按期填报规定报表.（3）按有关专用操作规程和使用方法妥善、合规使用资产，并妥善保养，避免损坏和违规操作。(4）负责对资产定期、及时、有效的维修，确保资产的良好工作状态。(5）承办资产的新增、变更、减损、入保等有关手续及事宜。第二章资产的增加第七条资产应本着“先计划、再批准、最终增加"的原则进行购置,并按公司有关财务业务审批权限的规定进行审批。小型资产和低值易耗品的购置可实施简单程序,但也必须履行事前计划和审批程序。所有资产购置、新增均需填写“财产请购单”。能调配、改造的，应先做相关调配、改造处理，不再新购，以节约费用与资金.第八条固定资产的购置应指定采购部门负责实施。重要、大额固定资产按有关招标管理制度的规定采取招标方式进行采购,之前还应进行相关可行性分析论证。第九条不论何种购置，采购部门或项目部门均应恪尽职守，且应对所采购或负责的资产合乎使用要求、达到规定使用状态、质量合格、无遗留问题等负责。第十条不论何种购置，必须经过相关验收，分类别填写“财产验收单”等，且验收人不能与采购、项目负责人为同一部门、人。验收人应对采购经办人所采购或负责的资产的质量、使用性能、数量等进行鉴定验收。凡规定有先试用再确定是否购买的，应先不予办理验收手续，待试用合格后才予办理.小型资产如低值易耗品验收可实施简单程序.大型成套设备则必需有验收专项报告，就数量、配件、安全、性能、是否符合计划和预定质量标准发表意见,不合格的或存在缺陷的应在验收专项报告内注明，并拿出补救意见或建议(验收标准和验收方法可在签订合同协议时注明和约定）。第十一条采购和相关负责人在事项办理完毕后，应当及时索取有关票据及其它相关资料，如购货发票，大型资产的附带资料如产品说明书、使用说明、用户手册、设备安装要求等有关文件也应随货物同时接收,并及时按各公司有关报账要求,持发票、合同协议、验收入库单或报告、申请采购立项批件等文件资料到财务部报账。公司财务部在审核后，凡属于手续齐备、签章齐全、经过批准、经过验收合格、决算，票据合法合规的,均应及时给予账务处理.2第十二条公司财务部对符合第十五条规定的资产购置应予办理相关财务业务，并准确将该资产计入相应资产科目...
