深圳公司《授权店》专项检查报告(新)第一篇：深圳公司《授权店》专项检查报告（新）关于对“授权店”进行效能审计的专项报告广东移动通信有限责任公司深圳公司：我们接受委托，就贵公司自2006年4月起开展推行的“授权店”计划在业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等方面按贵公司的要求进行了检查。建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整是贵公司的责任，我们的责任是根据相关财经制度及双方约定的要求，就我们在检查过程中发现的贵公司可能存在的内部控制重大缺陷、财务管理及会计处理等方面存在的问题提出建议，以供管理当局参考。一、关于“授权店”的涵义根据贵公司与有意成为授权店的加盟方签署的《授权店合作协议书》，授权店是指在XX市工商行政管理局注册并已在XX市税务局办理税务登记的、经过甲方（贵公司）按照有关规定、流程认可的从事甲方授权产品的销售及业务办理，且具有紧密型合作性质的、经营权和所有权隶属于乙方法人销售网点，甲方在网点内设立中国移动产品专营区，使用中国移动品牌形象。乙方在合作期间，需接受甲方的业务管理、指导和考核，并承担其经营的合法性和授权产品销售及业务办理上的所有责任和义务。“授权店”属于社会合作渠道的一种形式。有紧密型合作是指授权店在专营区仅能销售、办理、宣传移动公司提供的授权产品，不能销售、宣传其他电信运营商产品及办理门店自身业务，且不能在整个门店内销售或出现其－1－他电信运营商的产品或资料。授权店的业务范围，包括全球通开户业务、预付费套卡及手机充值卡销售、补卡、代收费、其他授权业务及日后陆续针对“授权店”专门开发的业务项目，这些业务部分需要在boss进行操作，部分与“星火联盟”计划一样通过短信平台系统进第1页共15页行。剔除与其他社会合作渠道重叠的预付费套卡及手机充值卡销售及“星火联盟”计划等业务后，目前授权店最主要的业务是补卡及客户资料修订。二、执行效能审计的目的与需要随着市场竞争的日益加剧，为了保证和不断扩充市场占有率、稳定客户，战略地进行布点，在现阶段虽自营服务厅已有一定数量但仍无法应付更多的客户的需要，且再增加自营服务厅从投资决策方面并非最佳选择的条件下，通过分析，客户在自营服务厅办理的部分业务涉及的营收款项少或额度低，直接效益不明显，但在自营服务厅需要花费较长的等候时间，这些业务实际上可以通过分流，令到自营服务厅可以专心处理一些高端业务，有鉴于此，建立类似特许经营的“授权店”运营模式就应运而生了。“授权店”既可以分流自营服务厅的部分低端业务，令自营服务厅可以减轻工作压力，更有效率地处理那些高端业务，同时也可以对服务覆盖面起到“补遗拾缺”的作用，在那些自营服务厅未覆盖到的乡镇、工业区等提供同质或类似的服务，以提高用户满意度和忠诚度，占领更多的市场份额。因“授权店”属于新的社会合作渠道形式，无论是吸收加盟店及过程管理都处于摸索阶段，如果在流程审批和监管的过程中出现较大的漏洞，很容易造成企业资源流失和违法违纪等问题的发生。通过“授权店”效能审计，旨在进一步建立健全公司对该项计划的相关制度和工作流程，规范在业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等方面，打造闭环管理流程，规范市场竞争环境，减少违法违纪问题的发生，充分发挥“授权店”在市场运营过程中的效能，从而降低企业运营成本，提高市场占有率，领先于同业的布点覆盖面，创造更大的企业效益。－2－三、效能审计项目的实施方案1、执行效能审计项目的策略概述第2页共15页就公司现有已建立的业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等过程的现状，通过现场调研、面谈沟通调研、文件调研、执行复核和扩大测试等手段及方法，向有关部门进行了了解与核实。2、效能审计之重点领域●授权店之信用控制与监控（主要关注选择授权店加盟时是否已遵循相关管理制度执行了足够的尽职调查，除必要的硬件外备选方过往经营本公司业务相关业绩与违约记录是否已作出适当的评估与考虑，业务风险金的厘定...
