增值税自查提纲自查单位名称：行次检查项目存在问题填表人A.征税范围的确认。是否正确划分增值税与非增值税的征收范围①一般销售行为01销售收入已经实现，销项税金已计提，是否不申报或少申报纳02有无隐瞒应税行为、挂帐、滞后销售行为03应税项目是否完整，有无未按规定红字冲减销售收入情况②视同销售行为04加价式代销和收取手续费式代销是否按规定进行纳税处理05机构间货物移送是否按规定进行纳税处理06混合销售和兼营非应税劳务行为是否按规定进行纳税处理07自产、委托加工的货物用于非应税项目、集体福利和个人消费的，是否按规定进行纳税处理08将自产、委托加工和购买的货物作为投资提供给他人，分配给股东和投资者，以及无偿赠送给他人的行为是否按规定进行纳税处理09属于增值税征收范围的特殊货物交易是否按规定进行纳税处理10境内提供加工、修理修配劳务是否按规定进行纳税处理11进口货物是否按规定进行纳税处理B.应税销售额12按外汇结算销售额是否按规定进行折算13有无将应税项目分离为价外费用，降低销售额14折扣或折让方式销售货物是否按规定进行纳税处理15采取以旧换新方式销售是否按规定进行纳税处理16采取以物易物、以货抵债方式销售是否按规定进行纳税处理17采取还本销售方式销售是否按规定进行纳税处理18出租出借包装物收取的押金是否按规定进行纳税处理19销售旧货是否按规定进行纳税处理20“三包”收入是否按规定进行纳税处理21C.适用税率。是否错误适用税率，少交税款D.进项税额22购进货物和应税劳务的经济业务事项和内容是否真实23购进货物和应税劳务取得的抵扣票据是否合法24进项税额计算是否正确25计算进项税额时是否扩大范围26是否按照规定的时间进行抵扣27抵扣的项目是否符合法律规定28进项税额应转出未转或少转29E.以前年度是否进行过检查，帐务调整是否正确30F.其他消费税自查提纲自查单位名称：行次自查项目存在问题填表人A征税范围及税率————01征税范围是否准确和全面，有无隐瞒应税项目02有无混淆登记，将高税率产品申报为低税率产品03有无兼营不同税率应税产品，未分别核算，按低税率申报纳税04有无将税率不同产品组成成套产品出售时，从低适用税率B计税依据————05销售收入是否全部、及时申报纳税，有无少报、漏报和滞后销售06有无故意降低消费税税基，擅自冲减收入、剔除价外费用等后申报纳税07随产品销售的包装物是否正确纳税，是否扣除包装物成本后的收入入帐申报，逾期包装物押金是否按规定进行申报纳税08自产应税消费品用于生产非应税消费品或非生产性项目，是否申报纳税09自产应税消费品换取生产、消费资料，等是否按同类消费品的最高价格申报纳税10自产自用应税消费品的组成计税价格是否正确11从量计征的应税消费品申报数量是否准确，计量单位换算是否正确12委托或受托加工应税消费品是否符合代扣代缴的规定C委托加工应税消费品13委托加工的业务是否真实，不符合委托加工条件的，是否按自产产品申报纳税14组成计税价格是否正确，有无只计算成本，未计算加工费和消费税税额15委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品时，税额抵扣的计算是否正确D扣除税额————16扣除项目是否属于规定的外购或委托加工收回的已税货物，有无扩大扣除范围17是否扩大扣除项目的计算依据18扣除税额的计算方法是否正确E金银首饰————19《许可证》和《证明单》是否规范齐全。证、单不全的是否正确申报消费税20兼营生产、加工、批发、零售业务是否分开核算21以旧换新、翻新改制、带料加工等方式是否按照规定正确申报纳税22用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等是否正确申报纳税23金银首饰的修理、清洗业务与加工业务的划分是否正确24F其他企业所得税自查提纲自查单位名称填表人：行次检查项目存在问题填表人A应税收入的核算申报是否遵从税法规定————01产品销售收入（视同销售）是否按照规定的时间和范围进行核算02转让固定资产或转让有价证券及其他财产取得收入是否正确核算03利息、股息、租赁收入、特许权收入是否正确核算04国家补贴收入、减免或返还税金是否正确核算05其他业务收入和营业外收入的核算是否正确B成本和费用————...
