内部审核实施细则VIP免费

第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页6内部审核实施6.1审核实施的基本内容以召开首次会议为审核实施开端。根据标准。文件、检查表和计划安排，审核员进入现场检查，核实，开始审核的主要活动——现场审核。在现场审核中，审核员运用各种审核策略和技巧，把收集到的客观证据适时记入“审核笔记”或“现场审核记录表”，通过对客观证据、审核发现的整理分析和判断，并经受审核方确认后开具不合格项报告，最后以末次会议结束现场审核。6.2首次会议首次会议是实施审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员共同参加的会议。首次会议由审核组长主持，向受审核方介绍具体内容及方法，并协调，澄清有关问题。到会人员要有签到记录。6.2.1首次会议的作用a)传达并落实审核计划；b)简要介绍审核采用的方法和程序；c)建立审核组与受审核方的正式联系；d)提出并落实审核有关要求；e)澄清并协调有关审核问题。6.2.2首次会议的要求a)建立审核活动的风格；b)准时、简短、明了，会议以不超过半小时为宜；c)获得受审核方的理解并得到支持；d)由审核组长主持会议e)参加首次会议的人员应包括：审核组全体成员，高层管理者(必要时)，受审核部门代表及主要工作人员等。6.2.3首次会议的内容a)会议开始。参加会议人员签到，审核组长宣布会议开始；b)人员介绍。审核组长介绍审核组成员及分工，受审核部门介绍将要参加陪同工作的人员。受审核部门重要人物未到场时，应询问原因；c)申明审核目的和范围。明确审核目的、审核准则和审核将涉及的部门、班组或岗位；d)传达审核计划。审核计划应征得受审核部门的最后确认，一般情况下，审第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页核计划不宜作大的调整；e)强调审核的原则。强调公正客观立场，说明审核是一个抽样过程，有一定局限性，但审核将尽可能取其有代表性的样本，使得审核结论公正；说明相互配合是审核顺利进行和获得公正结论的重要条件，提出不合格项报告的形式等；f)阐明澄清有关问题。对有疑问的问题进行澄清，交流双方关心的具体问题确定末次会议的时间、地点及出席人员等；g)落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐作出安排；h)会议结束。以审核组长的致谢词结束会议。6.2.4首次会议的注意事项a)首次会议应准时开始、准时结束，通常时间不应超过半小时；b)会议应始终围绕主题，简明扼要；c)规模较小、时间较短或常规内审，可不开首次会议。有关问题可以通知审核形式替代，即使召开首次会议，上述内容及环节可视具体情况增删；d)首次会议应致力于建立一个良好的审核“风格”和“氛围”；e)与会人员签到，审核组长发现受审核部门重要人物未到场时应询问原因；f)审核目的，范围和计划一般不在首次会议上作更改，较小的变化是允许的；g)陪同人员的作用--为审核组提供支持；--可代表受审核方见证审核活动；--其他职责。如确保在现场审核员知道有关安全和保安方面的要求，审核员应注意确保陪同不施加过分的影响或进行干预。h)强调在审核所安排日程(时间)段中，被审核部门负责人应在场。6.3现场审核首次会议结束后，即进入现场审核阶段。现场审核应按计划安排进行，具体的审核内容应按准备好的检查表进行。现场审核是使用抽样检查的方法寻找客观证据的过程。在这个过程中，审核员的个人素质和审核策略，技巧可以得到充分的发挥。一个称职的审核员会在轻松自如并使受审核方口服心服的情况下，完成审核任务。现场审核在整个审核工作中占有非常重要的位置。审核工作的大部份时间是花在现场审核上的，最后的审核结论都是依据现场审核的结果作出的，因此对现场审核的控制以及现场审核中的一些审核策略，技巧的应用就成为实现审核一次成功的关键。6.3.1现场审核的原则现场审核时审核员应坚持一定的原则，以确保审核的成功。a)坚持以“客观证据”为依据的原则第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页这是最为基本、主要的原则。没有客观证据而获取的任何信息都不能作为不合格项判断...